受託会社 三井住友信託銀行 株式会社 信託契約(※2)の受託者であり、次の業務を行ないます。なお、信託事務の一部につき株式会社日本カストディ銀行に委託することができます。また、外国における資産 の保管は、その業務を行なうに充分な能力を有すると認められる外国の金融機関が行なう場合があります。2021/08/11 9:20 #5 ファンドの目的及び基本的性格（連結） 当ファンドは、インド債券等に投資することにより、信託財産の着実な成長と安定した収益の確保をめざして運用を行ないます。一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
商品分類 単位型投信・追加型投信 追加型投信 投資対象地域 海外 投資対象資産 (収益の源泉) 債券 属性区分 投資対象資産 その他資産 (投資信託証券(債券 一般)) 決算頻度 年12回(毎月) 投資対象地域 アジア 投資形態 ファミリーファンド 為替ヘッジ 為替ヘッジなし
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商品分類 単位型投信・追加型投信 追加型投信 投資対象地域 海外 投資対象資産 (収益の源泉) 債券 属性区分 投資対象資産 その他資産 (投資信託証券(債券 一般)) 決算頻度 年12回(毎月) 投資対象地域 アジア 投資形態 ファミリーファンド 為替ヘッジ 為替ヘッジなし ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
(注1)商品分類の定義
2021/08/11 9:20 #6 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結） 2021年5月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとおりです。
基本的性格 本数(本) 純資産 額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 45 95,256 追加型株式投資信託 747 20,710,140 株式投資信託 合計 792 20,805,395 単位型公社債投資信託 63 187,956 追加型公社債投資信託 14 1,510,584 公社債投資信託 合計 77 1,698,540 総合計 869 22,503,935
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基本的性格 本数(本) 純資産 額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 45 95,256 追加型株式投資信託 747 20,710,140 株式投資信託 合計 792 20,805,395 単位型公社債投資信託 63 187,956 追加型公社債投資信託 14 1,510,584 公社債投資信託 合計 77 1,698,540 総合計 869 22,503,935 2021/08/11 9:20 #7 信託報酬等（連結） (3) 【信託報酬等】資産 総額に年率1.474%(税抜1.34%)を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
2021/08/11 9:20 #8 受益者の権利等（連結） ① 収益分配金および償還金にかかる請求権資産 総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する権利を有します。
2021/08/11 9:20 #9 投資リスク（連結） イ.為替リスク
外貨建
資産 の円換算価値は、
資産 自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建
資産 について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
特に、新興国の為替レートは短期間に大幅に変動することがあり、先進国と比較して、相対的に高い為替変動リスクがあります。
2021/08/11 9:20 #10 投資制限（連結） イ.株式への投資は、転換社債の転換および新株予約権(転換社債型新株予約権付社債の新株予約権に限ります。)の行使等により取得したものに限ります。資産 総額の100分の10を超えることとなる投資の指図をしません。資産 総額に占める株式の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
2021/08/11 9:20 #11 投資対象（連結） ファンドにおいて投資の対象とする資産 の種類は、次に掲げるものとします。資産 (投資信託及び投資法人に関する法律施行令第3条に掲げるものをいいます。以下同じ。)
2021/08/11 9:20 #12 投資方針（連結） (c)金利や物価の動向、経済情勢や市場環境等を勘案し、ポートフォリオを構築します。資産 の運用にあたっては、SBI Funds Management Private Limitedの助言を受けます。
2021/08/11 9:20 #13 投資有価証券の主要銘柄（連結） (2) 【投資資産 】 (2021年5月31日現在) ① 【投資有価証券の主要銘柄】
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(2) 【投資資産 】 (2021年5月31日現在) ① 【投資有価証券の主要銘柄】 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド 日本 親投資信託受益証券 13,333,500 2.2880 2.33722021/08/11 9:20 #14 投資状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 【投資状況】 (2021年5月31日現在) 投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 31,163,056 99.53 内 日本 31,163,056 99.53 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 148,085 0.47 純資産 総額 31,311,141 100.00
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 31,163,056 99.53 内 日本 31,163,056 99.53 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 148,085 0.47 純資産 総額 31,311,141 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 2021/08/11 9:20 #15 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結） (2) 【損益計算書】
(単位:百万円) 役員退職慰労引当金繰入額 37 28 固定資産 減価償却費 925 661 諸経費 1,770 1,763
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(単位:百万円) 前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) 当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) 営業収益 委託者報酬 69,550 65,487 その他営業収益 583 419 営業収益計 70,134 65,906 営業費用 支払手数料 31,120 27,965 広告宣伝費 745 624 調査費 8,858 8,245 調査費 1,188 1,134 委託調査費 7,670 7,110 委託計算費 1,410 1,501 営業雑経費 1,770 1,870 通信費 240 240 印刷費 524 478 協会費 56 51 諸会費 13 14 その他営業雑経費 936 1,084 営業費用計 43,906 40,207 一般管理費 給料 5,793 5,991 役員報酬 374 351 給料・手当 4,335 4,293 賞与 395 395 賞与引当金繰入額 688 950 福利厚生費 838 893 交際費 62 32 旅費交通費 154 37 租税公課 451 472 不動産賃借料 1,299 1,302 退職給付費用 368 449 役員退職慰労引当金繰入額 37 28 固定資産 減価償却費 925 661 諸経費 1,770 1,763 一般管理費計 11,702 11,631 営業利益 14,525 14,067 e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) 当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) 営業外収益 投資有価証券売却益 214 578 有価証券償還益 24 42 その他 991 68 営業外収益計 1,230 689 営業外費用 投資有価証券売却損 1 69 有価証券償還損 71 47 その他 54 24 営業外費用計 127 141 経常利益 15,629 14,616 特別損失 システム刷新関連費用 537 547 関係会社整理損失 - 267 投資有価証券評価損 48 45 特別損失計 585 860 税引前当期純利益 15,043 13,756 法人税、住民税及び事業税 4,555 4,476 法人税等調整額 △78 △ 109 法人税等合計 4,477 4,366 当期純利益 10,566 9,389 2021/08/11 9:20 #16 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結） 前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円) 評価・換算差額等 純資産 合計 その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
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(単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益 当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096 当期変動額 剰余金の配当 - - - △11,868 △11,868 △11,868 当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) - - - - - - 当期変動額合計 - - - △1,302 △1,302 △1,302 当期末残高 15,174 11,495 374 11,749 12,123 38,793 評価・換算差額等 純資産 合計 その他有価証券評価2021/08/11 9:20 #17 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） 移動平均法による原価法を採用しております。資産 の減価償却の方法資産
2021/08/11 9:20 #18 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 当 期 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は2,053,277円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は1,674,792円であります。
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 前 期 2020年11月12日現在 当 期 2021年5月12日現在 1. ※1 期首元本額 34,865,344円 32,624,503円 期中追加設定元本額 1,544,222円 3,132,572円 期中一部解約元本額 3,785,063円 3,502,369円 2. 特定期間末日における受益権の総数 32,624,503口 32,254,706口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は2,053,277円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は1,674,792円であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 前 期 自 2020年5月13日 至 2020年11月12日 当 期 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 ※1 分配金の計算過程 (自2020年5月13日 至2020年6月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(163,867円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,521,144円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,685,011円(1万口当たり2,444.41円)であり、うち213,180円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年11月13日 至2020年12月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(107,009円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(7,043,454円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は7,150,463円(1万口当たり2,313.26円)であり、うち185,464円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年6月13日 至2020年7月13日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(163,753円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,376,264円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,540,017円(1万口当たり2,431.12円)であり、うち210,767円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年12月15日 至2021年1月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(123,599円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,810,806円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は6,934,405円(1万口当たり2,294.36円)であり、うち181,342円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年7月14日 至2020年8月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(138,731円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,175,516円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,314,247円(1万口当たり2,411.46円)であり、うち206,868円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2021年1月13日 至2021年2月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(126,090円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,731,522円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は6,857,612円(1万口当たり2,276.37円)であり、うち180,751円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年8月13日 至2020年9月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(120,495円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,147,671円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,268,166円(1万口当たり2,386.38円)であり、うち207,884円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2021年2月13日 至2021年3月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(128,927円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,653,536円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は6,782,463円(1万口当たり2,259.45円)であり、うち180,109円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年9月15日 至2020年10月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(124,504円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,090,450円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は8,214,954円(1万口当たり2,362.26円)であり、うち208,655円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2021年3月13日 至2021年4月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(120,060円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,956,597円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は7,076,657円(1万口当たり2,238.57円)であり、うち189,674円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2020年10月13日 至2020年11月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(117,794円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(7,511,371円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は7,629,165円(1万口当たり2,338.48円)であり、うち195,747円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (自2021年4月13日 至2021年5月12日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(143,903円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(7,028,553円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は7,172,456円(1万口当たり2,223.69円)であり、うち193,528円(1万口当たり60円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 当 期 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 当 期 2021年5月12日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 前 期 2020年11月12日現在 当 期 2021年5月12日現在 種 類 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 △358,200 357,838 合計 △358,200 357,838 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 前 期 2020年11月12日現在 当 期 2021年5月12日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 当 期 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 前 期 2020年11月12日現在 当 期 2021年5月12日現在 1口当たり純資産 額 0.9371円 0.9481円 (1万口当たり純資産 額) (9,371円) (9,481円)
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(1口当たり情報) 前 期 2020年11月12日現在 当 期 2021年5月12日現在 1口当たり純資産 額 0.9371円 0.9481円 (1万口当たり純資産 額) (9,371円) (9,481円) e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な後発事象) 当 期 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 当ファンドは、投資信託約款の規定に基づき、書面決議を経た後、2021年11月12日付で繰上償還することを2021年5月18日付で決定しております。 2021年6月4日現在の受益者を議決権行使の対象者と定め、2021年7月8日付で、当ファンドの繰上償還(信託契約の解約)の議案にかかる書面決議を行います。議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上の多数の賛成を得て議案が可決された場合には、繰上償還いたします。ただし、繰上償還の議案が否決された場合には、繰上償還は行いません。 2021/08/11 9:20 #19 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:388.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円) 純資産 総額 (分配付) (円) 1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1特定期間末 (2013年11月12日) 894,602 895,602 0.8946 0.8956 第2特定期間末 (2014年5月12日) 1,013,218 1,014,218 1.0132 1.0142 第3特定期間末 (2014年11月12日) 1,197,543 1,198,543 1.1975 1.1985 第4特定期間末 (2015年5月12日) 181,675,322 182,557,023 1.2363 1.2423 第5特定期間末 (2015年11月12日) 216,027,732 217,085,643 1.2252 1.2312 第6特定期間末 (2016年5月12日) 189,918,456 190,974,332 1.0792 1.0852 第7特定期間末 (2016年11月14日) 170,265,578 171,204,157 1.0884 1.0944 第8特定期間末 (2017年5月12日) 120,536,383 121,152,692 1.1735 1.1795 第9特定期間末 (2017年11月13日) 87,141,182 87,587,508 1.1714 1.1774 第10特定期間末 (2018年5月14日) 80,910,116 81,380,845 1.0313 1.0373 第11特定期間末 (2018年11月12日) 59,204,405 59,565,540 0.9836 0.9896 第12特定期間末 (2019年5月13日) 59,526,416 59,885,833 0.9937 0.9997 第13特定期間末 (2019年11月12日) 42,072,498 42,326,570 0.9936 0.9996 第14特定期間末 (2020年5月12日) 32,049,283 32,258,475 0.9192 0.9252 2020年5月末日 33,482,003 - 0.9462 - 6月末日 33,516,763 - 0.9553 - 7月末日 32,497,934 - 0.9436 - 8月末日 32,876,590 - 0.9507 - 9月末日 32,926,175 - 0.9476 - 10月末日 30,455,742 - 0.9344 - 第15特定期間末 (2020年11月12日) 30,571,226 30,766,973 0.9371 0.9431 11月末日 30,479,006 - 0.9311 - 12月末日 28,986,773 - 0.9345 - 2021年1月末日 28,368,811 - 0.9438 - 2月末日 28,156,103 - 0.9381 - 3月末日 29,407,051 - 0.9698 - 4月末日 30,214,874 - 0.9456 - 第16特定期間末 (2021年5月12日) 30,579,914 30,773,442 0.9481 0.9541 5月末日 31,311,141 - 0.9676 - 2021/08/11 9:20 #20 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2021年5月31日 Ⅰ 資産 総額 31,334,977円 Ⅱ 負債総額 23,836円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 31,311,141円 Ⅳ 発行済数量 32,359,284口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9676円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産 総額 31,334,977円 Ⅱ 負債総額 23,836円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 31,311,141円 Ⅳ 発行済数量 32,359,284口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9676円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書 2021年5月31日 Ⅰ 資産 総額 1,628,282,348円 Ⅱ 負債総額 7,622,239円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,620,660,109円 Ⅳ 発行済数量 693,418,500口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.3372円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産 総額 1,628,282,348円 Ⅱ 負債総額 7,622,239円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,620,660,109円 Ⅳ 発行済数量 693,418,500口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.3372円 2021/08/11 9:20 #21 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 資産 の部流動資産 現金・預金 2,741 4,860 流動資産 計 36,088 37,539 固定資産 有形固定資産 ※1 217 ※1 224 建物 7 6 器具備品 209 218 無形固定資産 2,362 1,937 ソフトウェア 2,028 1,882 ソフトウェア仮勘定 333 54 投資その他の資産 15,844 16,121 投資有価証券 9,153 10,159 長期差入保証金 1,069 1,068 繰延税金資産 1,431 973 その他 33 30
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 資産 の部流動資産 現金・預金 2,741 4,860 有価証券 22,167 333 前払費用 205 237 未収委託者報酬 10,847 13,150 未収収益 63 49 関係会社短期貸付金 - 18,700 その他 62 207 流動資産 計 36,088 37,539 固定資産 有形固定資産 ※1 217 ※1 224 建物 7 6 器具備品 209 218 無形固定資産 2,362 1,937 ソフトウェア 2,028 1,882 ソフトウェア仮勘定 333 54 投資その他の資産 15,844 16,121 投資有価証券 9,153 10,159 関係会社株式 3,972 3,705 出資金 183 183 長期差入保証金 1,069 1,068 繰延税金資産 1,431 973 その他 33 30 固定資産 計 18,424 18,283 資産 合計54,512 55,822 (単位:百万円) 負債合計 16,082 17,256 純資産 の部 株主資本
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 69 68 未払金 7,573 8,405 未払収益分配金 14 13 未払償還金 39 39 未払手数料 3,988 4,734 その他未払金 ※2 3,530 ※2 3,617 未払費用 3,830 3,777 未払法人税等 656 804 未払消費税等 590 631 賞与引当金 688 950 その他 5 88 流動負債計 13,414 14,725 固定負債 退職給付引当金 2,574 2,452 役員退職慰労引当金 88 74 その他 5 3 固定負債計 2,667 2,530 負債合計 16,082 17,256 純資産 の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 11,749 10,574 利益剰余金合計 12,123 10,948 株主資本合計 38,793 37,618 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 △363 947 評価・換算差額等合計 △363 947 純資産 合計 38,430 38,566 負債・純資産 合計 54,512 55,822 2021/08/11 9:20 #22 資産の評価（連結） 資産 の評価】資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。
2021/08/11 9:20 #23 運用体制（連結） ファンドの運用計画を策定して、これに沿ってポートフォリオを構築します。資産 運用高度化委員会
2021/08/11 9:20 #24 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド 13,300,683 30,431,962 親投資信託受益証券 合計 30,431,962 合計 30,431,962 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 (参考) 当ファンドは、「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産 の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(参考) 当ファンドは、「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産 の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 金 額(円) 金 額(円) 資産 の部流動資産 預金 84,930,566 80,942,841 負債合計 8,485,334 671,486 純資産 の部 元本等
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
貸借対照表 2020年11月12日現在 2021年5月12日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産 の部流動資産 預金 84,930,566 80,942,841 コール・ローン 12,087,983 3,367,411 国債証券 825,463,639 722,125,520 特殊債券 393,763,875 333,086,902 社債券 453,189,973 419,865,186 派生商品評価勘定 - 3,764,142 未収利息 39,940,945 34,996,585 前払金 223,478 177,632 前払費用 830,406 - 流動資産 合計 1,810,430,865 1,598,326,219 資産 合計1,810,430,865 1,598,326,219 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 2,454,359 - 未払解約金 5,893,475 533,981 その他未払費用 137,500 137,505 流動負債合計 8,485,334 671,486 負債合計 8,485,334 671,486 純資産 の部 元本等 元本 ※1 833,933,781 698,273,548 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 968,011,750 899,381,185 元本等合計 1,801,945,531 1,597,654,733 純資産 合計 1,801,945,531 1,597,654,733 負債純資産 合計 1,810,430,865 1,598,326,219 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産 等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産 等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 (1)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 (2)直物為替先渡取引 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産 等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産 等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年11月12日現在 2021年5月12日現在 1. ※1 期首 2020年5月13日 2020年11月13日 期首元本額 990,288,758円 833,933,781円 期中追加設定元本額 15,410,735円 10,003,510円 期中一部解約元本額 171,765,712円 145,663,743円 期末元本額の内訳 ファンド名 インド・ボンド・オープン(毎月決算型) 14,080,153円 13,300,683円 ダイワ・インド・ルピー債オープン(毎月分配型) 819,853,628円 684,972,865円 計 833,933,781円 698,273,548円 2. 期末日における受益権の総数 833,933,781口 698,273,548口 (金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産 の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。また、信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従って、直物為替先渡取引を利用しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2020年11月13日 至 2021年5月12日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産 の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。また、信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従って、直物為替先渡取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2021年5月12日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2020年11月12日現在 2021年5月12日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 国債証券 43,099,485 △15,405,110 特殊債券 6,834,800 △5,162,017 社債券 18,620,099 △3,844,720 合計 68,554,384 △24,411,847 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年11月13日から2020年11月12日まで、及び2020年11月13日から2021年5月12日まで)を指しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 2020年11月12日 現在 2021年5月12日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 (注1) 売 建 - - - - 5,444,200 - 5,439,955 4,245 アメリカ・ドル - - - - 5,444,200 - 5,439,955 4,245 直物為替先渡 取引(注2) 買 建 189,756,000 - 187,301,641 △2,454,359 174,080,000 - 177,839,897 3,759,897 インド・ルピー 189,756,000 - 187,301,641 △2,454,359 174,080,000 - 177,839,897 3,759,897 合計 189,756,000 - 187,301,641 △2,454,359 179,524,200 - 183,279,852 3,764,142 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注1) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注2) 時価の算定方法 1. 金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 2. 直物為替先渡取引の残高は、対アメリカ・ドルの取引残高を邦貨換算して表示しております。 3. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注3) 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 2020年11月12日現在 2021年5月12日現在 1口当たり純資産 額 2.1608円 2.2880円 (1万口当たり純資産 額) (21,608円) (22,880円) 附属明細表
2021/08/11 9:20 #25 （参考）マザーファンド、運用状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ・インド・ルピー債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2021年5月31日現在) 投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 国債証券 733,912,240 45.28 内 インド 733,912,240 45.28 特殊債券 337,720,157 20.84 内 インド 302,343,960 18.66 内 アメリカ 35,376,197 2.18 社債券 427,541,331 26.38 内 インド 299,259,880 18.47 内 アメリカ 128,281,451 7.92 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 121,486,381 7.50 純資産 総額 1,620,660,109 100.00
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 国債証券 733,912,240 45.28 内 インド 733,912,240 45.28 特殊債券 337,720,157 20.84 内 インド 302,343,960 18.66 内 アメリカ 35,376,197 2.18 社債券 427,541,331 26.38 内 インド 299,259,880 18.47 内 アメリカ 128,281,451 7.92 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 121,486,381 7.50 純資産 総額 1,620,660,109 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産 の投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 直物為替先渡取引(買建) 177,407,048 10.95 内 日本 177,407,048 10.95
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 直物為替先渡取引(買建) 177,407,048 10.95 内 日本 177,407,048 10.95 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 (注3) 直物為替先渡取引の時価については、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 (注3) 直物為替先渡取引の時価については、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2021年5月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 利率(%) 投資 比率 (%) 1 India Government Bond インド 国債証券 150,000,000 120.402021/08/11 9:20 
外貨建資産の円換算価値は、資産自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
