その他有価証券評価2021/05/14 9:18 #11 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 資産の部 流動資産 現金・預金 2,811 有価証券 12,910 未収委託者報酬 11,357 その他 360 流動資産合計 27,439 固定資産 有形固定資産 ※1 226 無形固定資産 ソフトウエア 1,720 その他 687 無形固定資産合計 2,408 投資その他の資産 投資有価証券 10,638 関係会社株式 3,972 繰延税金資産 1,053 その他 1,286 投資その他の資産合計 16,951 固定資産合計 19,586 資産合計 47,025 (単位:百万円) 負債合計 13,724 純資産 の部株主資本
e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 負債の部 流動負債 未払金 5,860 未払費用 3,365 未払法人税等 594 賞与引当金 571 その他 ※2 608 流動負債合計 11,000 固定負債 退職給付引当金 2,609 役員退職慰労引当金 110 その他 4 固定負債合計 2,724 負債合計 13,724 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 資本剰余金合計 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 5,784 利益剰余金合計 6,158 株主資本合計 32,828 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 472 評価・換算差額等合計 472 純資産 合計33,301 負債・純資産 合計 47,025 (2)中間損益計算書
2021/05/14 9:18 #12 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第15期 自 2020年8月25日 至 2021年2月22日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 計算期間末日 2020年8月22日及びその翌日が休日のため、前計算期間末日を2020年8月24日としております。このため、当計算期間は182日となっております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は133,985,045円であります。 ――――――
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 第14期 2020年8月24日現在 第15期 2021年2月22日現在 1. ※1 期首元本額 1,862,345,699円 1,710,379,093円 期中追加設定元本額 6,064,217円 8,167,963円 期中一部解約元本額 158,030,823円 138,889,319円 2. 計算期間末日における受益権の総数 1,710,379,093口 1,579,657,737口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は133,985,045円であります。 ―――――― e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第14期 自 2020年2月26日 至 2020年8月24日 第15期 自 2020年8月25日 至 2021年2月22日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(18,525,322円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(77,601,616円)及び分配準備積立金(40,810,682円)より分配対象額は136,937,620円(1万口当たり800.63円)であり、うち15,393,411円(1万口当たり90円)を分配金額としております。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(11,178,626円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(129,100,743円)及び分配準備積立金(40,387,454円)より分配対象額は180,666,823円(1万口当たり1,143.71円)であり、うち7,898,288円(1万口当たり50円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第15期 自 2020年8月25日 至 2021年2月22日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産について為替変動リスクを回避することを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第15期 2021年2月22日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第14期 2020年8月24日現在 第15期 2021年2月22日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 △139,186,674 237,460,880 合計 △139,186,674 237,460,880 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="border-collapse:collapse">
通貨関連 第14期 2020年8月24日 現在 第15期 2021年2月22日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 1,567,809,007 - 1,549,267,360 18,541,647 1,636,041,505 - 1,646,482,990 △10,441,485 イギリス・ポンド 432,237,761 - 428,872,560 3,365,201 446,631,862 - 453,022,900 △6,391,038 スイス・フラン 177,641,735 - 175,407,120 2,234,615 192,283,156 - 191,936,080 347,076 スウェーデン・ クローナ 108,596,085 - 106,240,960 2,355,125 106,670,541 - 107,444,250 △773,709 デンマーク・ クローネ 32,190,825 - 31,829,460 361,365 9,593,226 - 9,632,000 △38,774 ノルウェー・ クローネ 64,119,942 - 62,680,800 1,439,142 68,990,908 - 69,214,080 △223,172 ユーロ 753,022,659 - 744,236,460 8,786,199 811,871,812 - 815,233,680 △3,361,868 合計 1,567,809,007 - 1,549,267,360 18,541,647 1,636,041,505 - 1,646,482,990 △10,441,485 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 (1) 計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 第15期 自 2020年8月25日 至 2021年2月22日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第14期 2020年8月24日現在 第15期 2021年2月22日現在 1口当たり純資産 額 0.9217円 1.0284円 (1万口当たり純資産 額) (9,217円) (10,284円)
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(1口当たり情報) 第14期 2020年8月24日現在 第15期 2021年2月22日現在 1口当たり純資産 額 0.9217円 1.0284円 (1万口当たり純資産 額) (9,217円) (10,284円) 2021/05/14 9:18 #13 純資産の推移-001 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:418.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2014年2月24日) 5,783,295,214 6,001,760,241 1.0589 1.0989 第2計算期間末 (2014年8月22日) 4,790,776,171 4,876,347,546 1.0077 1.0257 第3計算期間末 (2015年2月23日) 4,698,070,241 4,894,057,331 1.0787 1.1237 第4計算期間末 (2015年8月24日) 11,692,266,787 11,807,554,386 1.0142 1.0242 第5計算期間末 (2016年2月22日) 9,908,694,735 9,908,694,735 0.9252 0.9252 第6計算期間末 (2016年8月22日) 7,160,642,339 7,295,563,637 0.9553 0.9733 第7計算期間末 (2017年2月22日) 5,582,866,130 5,599,880,330 0.9844 0.9874 第8計算期間末 (2017年8月22日) 4,363,039,888 4,442,597,122 0.9871 1.0051 第9計算期間末 (2018年2月22日) 3,642,315,403 3,663,740,038 1.0200 1.0260 第10計算期間末 (2018年8月22日) 3,239,730,771 3,305,567,917 1.0334 1.0544 第11計算期間末 (2019年2月22日) 2,783,619,008 2,783,619,008 0.9840 0.9840 第12計算期間末 (2019年8月22日) 2,106,903,542 2,141,470,101 0.9752 0.9912 第13計算期間末 (2020年2月25日) 1,929,733,597 1,944,632,362 1.0362 1.0442 2020年2月末日 1,812,816,404 - 0.9857 - 3月末日 1,441,612,618 - 0.8012 - 4月末日 1,582,099,453 - 0.8950 - 5月末日 1,613,338,150 - 0.9146 - 6月末日 1,621,107,316 - 0.9297 - 7月末日 1,574,360,302 - 0.9171 - 第14計算期間末 (2020年8月24日) 1,576,394,048 1,591,787,459 0.9217 0.9307 8月末日 1,574,595,057 - 0.9298 - 9月末日 1,508,688,943 - 0.9052 - 10月末日 1,396,651,086 - 0.8450 - 11月末日 1,624,166,610 - 0.9895 - 12月末日 1,638,425,165 - 1.0071 - 2021年1月末日 1,597,591,646 - 1.0014 - 第15計算期間末 (2021年2月22日) 1,624,568,691 1,632,466,979 1.0284 1.0334 2月末日 1,632,509,039 - 1.0324 - 2021/05/14 9:18 #14 純資産の推移-002 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:412.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2014年2月24日) 9,643,742,116 10,252,322,666 1.1092 1.1792 第2計算期間末 (2014年8月22日) 6,608,955,808 6,723,173,908 1.0415 1.0595 第3計算期間末 (2015年2月23日) 6,208,063,176 6,513,306,307 1.1186 1.1736 第4計算期間末 (2015年8月24日) 5,429,792,951 5,484,706,798 1.0877 1.0987 第5計算期間末 (2016年2月22日) 3,763,079,137 3,763,079,137 0.8812 0.8812 第6計算期間末 (2016年8月22日) 2,807,361,662 2,846,875,638 0.7815 0.7925 第7計算期間末 (2017年2月22日) 2,131,023,041 2,140,904,959 0.8626 0.8666 第8計算期間末 (2017年8月22日) 1,718,106,477 1,750,704,578 0.8960 0.9130 第9計算期間末 (2018年2月22日) 1,568,771,168 1,578,607,424 0.9569 0.9629 第10計算期間末 (2018年8月22日) 1,381,618,325 1,405,290,407 0.9338 0.9498 第11計算期間末 (2019年2月22日) 1,117,675,986 1,117,675,986 0.8858 0.8858 第12計算期間末 (2019年8月22日) 926,467,131 943,546,087 0.8137 0.8287 第13計算期間末 (2020年2月25日) 846,399,935 852,915,882 0.9093 0.9163 2020年2月末日 800,886,594 - 0.8592 - 3月末日 623,265,430 - 0.6697 - 4月末日 682,439,350 - 0.7362 - 5月末日 709,121,994 - 0.7649 - 6月末日 716,668,807 - 0.7848 - 7月末日 718,462,994 - 0.7968 - 第14計算期間末 (2020年8月24日) 721,069,467 727,327,946 0.8065 0.8135 8月末日 735,209,019 - 0.8211 - 9月末日 693,600,229 - 0.7824 - 10月末日 626,909,581 - 0.7211 - 11月末日 714,454,967 - 0.8622 - 12月末日 720,914,007 - 0.8935 - 2021年1月末日 702,774,410 - 0.8926 - 第15計算期間末 (2021年2月22日) 725,632,262 729,528,264 0.9313 0.9363 2月末日 732,807,304 - 0.9398 - 2021/05/14 9:18 #15 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2021年2月26日 Ⅰ 資産総額 1,652,991,117円 Ⅱ 負債総額 20,482,078円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,632,509,039円 Ⅳ 発行済数量 1,581,326,915口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0324円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 1,652,991,117円 Ⅱ 負債総額 20,482,078円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,632,509,039円 Ⅳ 発行済数量 1,581,326,915口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0324円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ汎欧州高配当株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2021年2月26日 Ⅰ 資産総額 2,371,962,980円 Ⅱ 負債総額 0円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,371,962,980円 Ⅳ 発行済数量 1,760,434,430口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.3474円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 2,371,962,980円 Ⅱ 負債総額 0円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,371,962,980円 Ⅳ 発行済数量 1,760,434,430口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.3474円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
ダイワ欧州高配当株ファンド(為替ヘッジなし) e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2021年2月26日 Ⅰ 資産総額 732,939,333円 Ⅱ 負債総額 132,029円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 732,807,304円 Ⅳ 発行済数量 779,724,366口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9398円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 732,939,333円 Ⅱ 負債総額 132,029円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 732,807,304円 Ⅳ 発行済数量 779,724,366口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9398円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ汎欧州高配当株マザーファンド 前記「ダイワ欧州高配当株ファンド(為替ヘッジあり)」の記載と同じ。 2021/05/14 9:18 #16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,489 2,741 有価証券 554 22,167 前払費用 214 205 未収委託者報酬 11,468 10,847 未収収益 98 63 その他 56 62 流動資産計 40,882 36,088 固定資産 有形固定資産 ※1 206 ※1 217 建物 10 7 器具備品 195 209 無形固定資産 2,821 2,362 ソフトウェア 2,804 2,028 ソフトウェア仮勘定 17 333 投資その他の資産 12,799 15,844 投資有価証券 8,493 9,153 関係会社株式 1,836 3,972 出資金 183 183 長期差入保証金 1,070 1,069 繰延税金資産 1,183 1,431 その他 31 33 固定資産計 15,827 18,424 資産合計 56,709 54,512 (単位:百万円) 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本
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(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 75 69 未払金 8,548 7,573 未払収益分配金 15 14 未払償還金 40 39 未払手数料 4,610 3,988 その他未払金 ※2 3,882 ※2 3,530 未払費用 3,735 3,830 未払法人税等 726 656 未払消費税等 255 590 賞与引当金 725 688 その他 2 5 流動負債計 14,070 13,414 固定負債 退職給付引当金 2,389 2,574 役員退職慰労引当金 103 88 その他 2 5 固定負債計 2,496 2,667 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,052 11,749 利益剰余金合計 13,426 12,123 株主資本合計 40,096 38,793 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 46 △363 評価・換算差額等合計 46 △363 純資産 合計40,142 38,430 負債・純資産 合計 56,709 54,512 2021/05/14 9:18 #17 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2021/05/14 9:18 #18 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2021/05/14 9:18 #19 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 ダイワ汎欧州高配当株マザーファンド 1,219,228,385 1,627,426,048 親投資信託受益証券 合計 1,627,426,048 合計 1,627,426,048 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
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第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (参考) 当ファンドは、「ダイワ汎欧州高配当株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「ダイワ汎欧州高配当株マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 負債合計 34,000,000 22,000,000 純資産 の部元本等
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貸借対照表 2020年8月24日現在 2021年2月22日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 53,142,867 15,900,059 コール・ローン 48,153,931 47,730,925 株式 2,180,721,148 2,305,045,885 投資証券 11,122,426 - 未収配当金 7,354,633 3,164,579 流動資産合計 2,300,495,005 2,371,841,448 資産合計 2,300,495,005 2,371,841,448 負債の部 流動負債 未払解約金 34,000,000 22,000,000 流動負債合計 34,000,000 22,000,000 負債合計 34,000,000 22,000,000 純資産 の部元本等 元本 ※1 1,987,955,661 1,760,434,430 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 278,539,344 589,407,018 元本等合計 2,266,495,005 2,349,841,448 純資産 合計2,266,495,005 2,349,841,448 負債純資産 合計 2,300,495,005 2,371,841,448 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2020年8月25日 至 2021年2月22日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年8月24日現在 2021年2月22日現在 1. ※1 期首 2020年2月26日 2020年8月25日 期首元本額 2,196,867,701円 1,987,955,661円 期中追加設定元本額 96,036,398円 28,656,741円 期中一部解約元本額 304,948,438円 256,177,972円 期末元本額の内訳 ファンド名 ダイワ欧州高配当株ファンド(為替ヘッジあり) 1,359,423,098円 1,219,228,385円 ダイワ欧州高配当株ファンド(為替ヘッジなし) 628,532,563円 541,206,045円 計 1,987,955,661円 1,760,434,430円 2. 期末日における受益権の総数 1,987,955,661口 1,760,434,430口 (金融商品に関する注記)
2021/05/14 9:18 #20 （参考）マザーファンド-001 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ汎欧州高配当株マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2021年2月26日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 47,998,152 2.02 純資産 総額2,371,962,980 100.00
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投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 2,323,964,828 97.98 内 ノルウェー 99,578,704 4.20 内 スウェーデン 104,969,181 4.43 内 デンマーク 12,616,700 0.53 内 イギリス 681,721,194 28.74 内 アイルランド 19,827,108 0.84 内 オランダ 71,080,999 3.00 内 ベルギー 61,396,464 2.59 内 フランス 474,611,043 20.01 内 ドイツ 349,298,031 14.73 内 スイス 249,403,694 10.51 内 ポルトガル 44,506,557 1.88 内 スペイン 16,545,665 0.70 内 イタリア 81,387,403 3.43 内 フィンランド 19,305,890 0.81 内 カナダ 37,716,195 1.59 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 47,998,152 2.02 純資産 総額2,371,962,980 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2021年2月26日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 業種 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUI フランス 株式 一般消費財・サービス 1,210 69,973.47 68,578.652021/05/14 9:18 
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
