半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年8月11日-平成29年8月10日)
| (3) 【中間注記表】 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 当中間計算期間 自 平成28年8月11日 至 平成29年2月10日 | |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| (中間貸借対照表に関する注記) | ||||
| 区 分 | 前計算期間末 平成28年8月10日現在 | 当中間計算期間末 平成29年2月10日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首元本額 | 41,233,514円 | 61,222,777円 |
| 期中追加設定元本額 | 21,869,795円 | 11,527,604円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 1,880,532円 | 8,552円 | ||
| 2. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | 61,222,777口 | 72,741,829口 | |
| 3. | ※2 | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,063,083円であります。 | 中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,570,195円であります。 |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) | ||||
| 区 分 | 前中間計算期間 自 平成27年8月11日 至 平成28年2月10日 | 当中間計算期間 自 平成28年8月11日 至 平成29年2月10日 | ||
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 | |||
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 当中間計算期間末 平成29年2月10日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) | |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 | |
| 前計算期間末 平成28年8月10日現在 | 当中間計算期間末 平成29年2月10日現在 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| (1口当たり情報) | ||
| 前計算期間末 平成28年8月10日現在 | 当中間計算期間末 平成29年2月10日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 0.9010円 | 0.9372円 |
| (1万口当たり純資産額) | (9,010円) | (9,372円) |
| (参考) |
| 当ファンドは、「ダイワ外国債券先進国マザーファンド」受益証券及び「ダイワ外国債券新興国マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 |
| 「ダイワ外国債券先進国マザーファンド」の状況 |
| 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 |
| 貸借対照表 | |||
| 平成28年8月10日現在 | 平成29年2月10日現在 | ||
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 271,187,708 | 405,324,579 | |
| コール・ローン | 303,218,527 | 292,581,011 | |
| 国債証券 | 9,201,616,266 | 7,030,557,718 | |
| 地方債証券 | 1,408,429,334 | 1,748,348,574 | |
| 特殊債券 | 11,102,833,059 | 11,025,661,309 | |
| 未収利息 | 144,669,941 | 110,474,950 | |
| 前払費用 | 8,996,387 | 3,737,473 | |
| 差入委託証拠金 | 163,342,154 | 182,304,464 | |
| 流動資産合計 | 22,604,293,376 | 20,798,990,078 | |
| 資産合計 | 22,604,293,376 | 20,798,990,078 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | - | 30,352,088 | |
| 未払解約金 | - | 53,000,000 | |
| その他未払費用 | 3 | - | |
| 流動負債合計 | 3 | 83,352,088 | |
| 負債合計 | 3 | 83,352,088 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 14,668,963,049 | 12,332,888,478 |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 7,935,330,324 | 8,382,749,512 | |
| 元本等合計 | 22,604,293,373 | 20,715,637,990 | |
| 純資産合計 | 22,604,293,373 | 20,715,637,990 | |
| 負債純資産合計 | 22,604,293,376 | 20,798,990,078 | |
| 注記表 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 自 平成28年8月11日 至 平成29年2月10日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券、地方債証券及び特殊債券 |
| 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 | (1)先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 | ||
| (2)為替予約取引 | ||
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 | ||
| 3. | その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 |
| 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 | ||
| (貸借対照表に関する注記) | ||||
| 区 分 | 平成28年8月10日現在 | 平成29年2月10日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首 | 平成27年8月11日 | 平成28年8月11日 |
| 期首元本額 | 21,659,023,541円 | 14,668,963,049円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 7,025,062円 | 2,384,928円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 6,997,085,554円 | 2,338,459,499円 | ||
| 期末元本額の内訳 | ||||
| ファンド名 | ||||
| ダイワ外国債券ファンド(毎月分配型)-ダイワスピリット- | 14,649,903,587円 | 12,311,703,660円 | ||
| ダイワ外国債券ファンド(年1回決算型)-ダイワスピリット(年1回)- | 19,059,462円 | 21,184,818円 | ||
| 計 | 14,668,963,049円 | 12,332,888,478円 | ||
| 2. | 期末日における受益権の総数 | 14,668,963,049口 | 12,332,888,478口 | |
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 平成29年2月10日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)デリバティブ取引 | ||
| デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 | ||
| (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 |
| 1. 債券関連 | ||||||||
| 平成28年8月10日 現在 | 平成29年2月10日 現在 | |||||||
| 種 類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | ||
| (円) | うち | (円) | (円) | (円) | うち | (円) | (円) | |
| 1年超 | 1年超 | |||||||
| 市場取引 | ||||||||
| 債券先物取引 | ||||||||
| 売 建 | - | - | - | - | 2,656,362,213 | - | 2,686,041,301 | △29,679,088 |
| 合計 | - | - | - | - | 2,656,362,213 | - | 2,686,041,301 | △29,679,088 |
| (注) | 1. | 時価の算定方法 |
| 債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。 | ||
| 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 | ||
| 2. | 債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 | |
| 3. | 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。 | |
| 4. | 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
| 2. 通貨関連 | ||||||||
| 平成28年8月10日 現在 | 平成29年2月10日 現在 | |||||||
| 種 類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | ||
| (円) | うち | (円) | (円) | (円) | うち | (円) | (円) | |
| 1年超 | 1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売 建 | - | - | - | - | 42,582,000 | - | 43,255,000 | △673,000 |
| カナダ・ドル | - | - | - | - | 42,582,000 | - | 43,255,000 | △673,000 |
| 合計 | - | - | - | - | 42,582,000 | - | 43,255,000 | △673,000 |
| (注) | 1. | 時価の算定方法 | |||
| (1) | 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 | ||||
| ① | 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 | ||||
| ② | 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 | ||||
| ・ | 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 | ||||
| ・ | 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 | ||||
| (2) | 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 | ||||
| 2. | 換算において円未満の端数は切り捨てております。 | ||||
| 3. | 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 | ||||
| (1口当たり情報) | ||
| 平成28年8月10日現在 | 平成29年2月10日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.5410円 | 1.6797円 |
| (1万口当たり純資産額) | (15,410円) | (16,797円) |
| 「ダイワ外国債券新興国マザーファンド」の状況 |
| 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 |
| 貸借対照表 | |||
| 平成28年8月10日現在 | 平成29年2月10日現在 | ||
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| 預金 | 135,787,275 | 83,761,269 | |
| コール・ローン | 849,203,929 | 483,611,896 | |
| 国債証券 | 16,133,616,324 | 14,293,532,487 | |
| 特殊債券 | 2,915,749,314 | 3,142,125,044 | |
| 派生商品評価勘定 | 1,095,000 | 6,809,100 | |
| 未収入金 | 215,001,538 | - | |
| 未収利息 | 291,897,983 | 321,980,018 | |
| 前払費用 | 48,435,181 | 73,440,586 | |
| 流動資産合計 | 20,590,786,544 | 18,405,260,400 | |
| 資産合計 | 20,590,786,544 | 18,405,260,400 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | 31,469,850 | - | |
| 未払金 | - | 61,249,590 | |
| 未払解約金 | - | 47,000,000 | |
| その他未払費用 | 192 | - | |
| 流動負債合計 | 31,470,042 | 108,249,590 | |
| 負債合計 | 31,470,042 | 108,249,590 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 16,234,198,179 | 14,407,816,878 |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 4,325,118,323 | 3,889,193,932 | |
| 元本等合計 | 20,559,316,502 | 18,297,010,810 | |
| 純資産合計 | 20,559,316,502 | 18,297,010,810 | |
| 負債純資産合計 | 20,590,786,544 | 18,405,260,400 | |
| 注記表 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 自 平成28年8月11日 至 平成29年2月10日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券及び特殊債券 |
| 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 | ||
| 3. | その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 |
| 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 | ||
| (貸借対照表に関する注記) | ||||
| 区 分 | 平成28年8月10日現在 | 平成29年2月10日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首 | 平成27年8月11日 | 平成28年8月11日 |
| 期首元本額 | 17,254,894,686円 | 16,234,198,179円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 2,070,333,743円 | 5,286,587円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 3,091,030,250円 | 1,831,667,888円 | ||
| 期末元本額の内訳 | ||||
| ファンド名 | ||||
| ダイワ外国債券ファンド(毎月分配型)-ダイワスピリット- | 16,213,728,685円 | 14,382,060,797円 | ||
| ダイワ外国債券ファンド(年1回決算型)-ダイワスピリット(年1回)- | 20,469,494円 | 25,756,081円 | ||
| 計 | 16,234,198,179円 | 14,407,816,878円 | ||
| 2. | 期末日における受益権の総数 | 16,234,198,179口 | 14,407,816,878口 | |
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 平成29年2月10日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)デリバティブ取引 | ||
| デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 | ||
| (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 |
| 通貨関連 | ||||||||
| 平成28年8月10日 現在 | 平成29年2月10日 現在 | |||||||
| 種 類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | ||
| (円) | うち | (円) | (円) | (円) | うち | (円) | (円) | |
| 1年超 | 1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売 建 | 309,031,945 | - | 315,644,256 | △6,612,311 | - | - | - | - |
| 南アフリカ・ ランド | 309,031,945 | - | 315,644,256 | △6,612,311 | - | - | - | - |
| 買 建 | 690,612,993 | - | 666,850,454 | △23,762,539 | 350,830,900 | - | 357,640,000 | 6,809,100 |
| トルコ・リラ | 215,172,000 | - | 205,020,000 | △10,152,000 | 59,578,400 | - | 61,540,000 | 1,961,600 |
| メキシコ・ペソ | 453,795,993 | - | 439,090,454 | △14,705,539 | - | - | - | - |
| 南アフリカ・ ランド | 21,645,000 | - | 22,740,000 | 1,095,000 | 291,252,500 | - | 296,100,000 | 4,847,500 |
| 合計 | 999,644,938 | - | 982,494,710 | △30,374,850 | 350,830,900 | - | 357,640,000 | 6,809,100 |
| (注) | 1. | 時価の算定方法 | |||
| (1) | 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 | ||||
| ① | 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 | ||||
| ② | 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 | ||||
| ・ | 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 | ||||
| ・ | 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 | ||||
| (2) | 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 | ||||
| 2. | 換算において円未満の端数は切り捨てております。 | ||||
| 3. | 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 | ||||
| (1口当たり情報) | ||
| 平成28年8月10日現在 | 平成29年2月10日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.2664円 | 1.2699円 |
| (1万口当たり純資産額) | (12,664円) | (12,699円) |
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