（分配準備積立金）、投資信託

有報情報

#1 中間注記表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分当中間計算期間 自 2019年9月27日 至 2020年3月26日有価証券の評価基準及び評価方法(1)投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。(2)親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(中間貸借対照表に関する注記)区 分前計算期間末 2019年9月26日現在当中間計算期間末 2020年3月26日現在1.※1期首元本額1,850,188,457円1,409,215,696円期中追加設定元本額-円-円期中一部解約元本額440,972,761円148,870,397円2.中間計算期間末日における受益権の総数1,409,215,696口1,260,345,299口3.※2元本の欠損――――――中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は184,507,262円であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)区 分前中間計算期間 自 2018年9月27日 至 2019年3月26日当中間計算期間 自 2019年9月27日 至 2020年3月26日該当事項はありません。該当事項はありません。(金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">金融商品の時価等に関する事項区 分当中間計算期間末 2020年3月26日現在1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引前計算期間末 2019年9月26日現在当中間計算期間末 2020年3月26日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)前計算期間末 2019年9月26日現在当中間計算期間末 2020年3月26日現在1口当たり純資産額1.0191円0.8536円(1万口当たり純資産額)(10,191円)(8,536円)e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(参考)当ファンドは、「ダイワ・ブラジル国債マザーファンド<<2021-01>>」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 また、当ファンドは、ケイマン籍の外国投資信託「TCWファンズ-TCW・インターナショナル・スモール・キャップ・ファンド(日本円・クラス)」の受益証券(円建)を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、｢期末日｣)における同マザーファンドの状況及び同ファンドの状況は次のとおりであります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「ダイワ・ブラジル国債マザーファンド ≪2021-01≫」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2019年9月26日現在2020年3月26日現在金 額(円)金 額(円)資産の部流動資産預金2,317,22849,617,121コール・ローン15,383,53714,449,097国債証券2,709,771,5671,982,174,587未収入金27,448,573-未収利息61,578,50544,091,783前払費用97,505-流動資産合計2,816,596,9152,090,332,588資産合計2,816,596,9152,090,332,588負債の部流動負債派生商品評価勘定142,653-未払解約金15,000,000-その他未払費用4-流動負債合計15,142,657-負債合計15,142,657-純資産の部元本等元本※12,329,202,2671,985,012,481剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)472,251,991105,320,107元本等合計2,801,454,2582,090,332,588純資産合計2,801,454,2582,090,332,588負債純資産合計2,816,596,9152,090,332,588e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分自 2019年9月27日 至 2020年3月26日1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法為替予約取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分2019年9月26日現在2020年3月26日現在1.※1期首2018年9月27日2019年9月27日期首元本額3,180,823,013円2,329,202,267円期中追加設定元本額-円-円期中一部解約元本額851,620,746円344,189,786円期末元本額の内訳ファンド名ツインアクセル(ブラジル国債&オーストラリア小型株式)≪2021-01≫1,575,251,311円1,316,036,136円ツインアクセル(ブラジル国債&世界小型株式)≪2021-01≫753,950,956円668,976,345円計2,329,202,267円1,985,012,481円2.期末日における受益権の総数2,329,202,267口1,985,012,481口(金融商品に関する注記)

2020/06/19 9:24