半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成26年11月11日-平成27年11月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第3期中間計算期間 自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

期別 項目	第2期計算期間末 平成26年11月10日現在	第3期中間計算期間末 平成27年 5月10日現在
1.受益権の総数	796,452,239口	2,384,582,244口
2.1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0724円 (10,724円)	1.0881円 (10,881円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

期別 項目	第2期中間計算期間 自 平成25年11月12日 至 平成26年 5月11日	第3期中間計算期間 自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	119,192円	1,316,164円
	(注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。	(注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第3期中間計算期間 自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日

1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額

中間貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 2.時価の算定方法 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 未収入金等の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
第2期中間計算期間(自 平成25年11月12日 至 平成26年 5月11日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間(自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第2期計算期間末(平成26年11月10日現在)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間末(平成27年 5月10日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第3期中間計算期間(自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本額の変動

期別 項目	第2期計算期間末 平成26年11月10日現在	第3期中間計算期間末 平成27年 5月10日現在
期首元本額	19,455,040円	796,452,239円
期中追加設定元本額	836,275,882円	1,846,630,183円
期中一部解約元本額	59,278,683円	258,500,178円

<参考>当ファンドは、「ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日(以下「計算期間末日」という。)における同親投資信託の状況は次の通りです。また、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
ベアリング ワールド・ボンド&カレンシー・マザーファンド

(1) 貸借対照表

(単位:円)

対象年月日 科目	平成26年11月10日現在	平成27年 5月10日現在
	金額	金額
資産の部
流動資産
預金	5,321,633	31,499,045
金銭信託	81,267	857,332
コール・ローン	576,000,000	1,064,000,000
国債証券	16,660,391,739	15,513,860,320
地方債証券	36,151,670,698	35,209,937,999
特殊債券	29,129,899,502	31,584,646,087
社債券	7,368,761,689	6,834,181,233
派生商品評価勘定	240,098,854	352,302,882
未収入金	367,214,696	105,589,440
未収利息	1,590,237,073	1,332,154,079
前払費用	14,951,411	76,700,558
流動資産合計	92,104,628,562	92,105,728,975
資産合計	92,104,628,562	92,105,728,975
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	4,483,024,999	1,361,503,378
未払金	-	235,409,190
未払解約金	288,788,299	99,651,242
流動負債合計	4,771,813,298	1,696,563,810
負債合計	4,771,813,298	1,696,563,810
純資産の部
元本等
元本	79,525,303,353	80,501,867,464
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	7,807,511,911	9,907,297,701
元本等合計	87,332,815,264	90,409,165,165
純資産合計	87,332,815,264	90,409,165,165
負債純資産合計	92,104,628,562	92,105,728,975

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売り気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額で評価しております。 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法 外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。

3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

対象年月日 項目	平成26年11月10日現在	平成27年 5月10日現在
1.受益権の総数	79,525,303,353口	80,501,867,464口
2.1口当たり純資産額	1.0982円	1.1231円
(1万口当たり純資産額)	(10,982円)	(11,231円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額 貸借対照表上の金融商品は原則として時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
2.時価の算定方法 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン、未収入金等の金銭債権及び未払金等の金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(自 平成25年11月12日 至 平成26年 5月11日)
該当事項はありません。
(自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
(単位:円)

平成26年11月10日現在
区分	種類	契約額	等	時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	カナダドル	218,036,181	-	220,620,600	2,584,419
	ユーロ	2,855,594,594	-	2,973,030,850	117,436,256
	英ポンド	7,649,128,945	-	7,720,935,080	71,806,135
	豪ドル	215,560,296	-	228,588,640	13,028,344
	売建
	米ドル	23,401,875,286	-	24,314,492,160	△912,616,874
	カナダドル	19,002,903,073	-	19,675,025,700	△672,122,627
	メキシコペソ	2,338,849,060	-	2,469,990,000	△131,140,940
	ユーロ	5,260,814,817	-	5,477,358,600	△216,543,783
	英ポンド	21,002,870,185	-	22,174,514,600	△1,171,644,415
	豪ドル	10,131,317,030	-	10,714,158,080	△582,841,050
	ニュージーランドドル	13,721,856,210	-	14,362,321,820	△640,465,610
	南アフリカランド	2,768,194,000	-	2,888,600,000	△120,406,000
合計		-	-	-	△4,242,926,145

(単位:円)
平成27年 5月10日現在
区分	種類	契約額	等	時価	評価損益
			うち1年超
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買 建
	米ドル	4,593,014,400	-	4,621,431,130	28,416,730
	カナダドル	894,339,879	-	892,976,700	△1,363,179
	ユーロ	1,011,041,160	-	1,051,128,000	40,086,840
	英ポンド	181,640,000	-	184,180,000	2,540,000
	売 建
	米ドル	42,163,967,682	-	42,308,864,730	△144,897,048
	カナダドル	18,214,428,690	-	18,917,657,000	△703,228,310
	メキシコペソ	2,453,005,000	-	2,463,800,000	△10,795,000
	ユーロ	1,803,812,389	-	1,792,577,520	11,234,869
	英ポンド	9,887,233,530	-	10,345,758,960	△458,525,430
	豪ドル	12,302,557,822	-	12,302,024,790	533,032
	ニュージーランドドル	6,211,387,000	-	6,067,670,000	143,717,000
	南アフリカランド	3,406,280,000	-	3,323,200,000	83,080,000
合計		-	-	-	△1,009,200,496

(注)時価の算定方法
為替予約取引については以下のように評価しております。
1. 計算期間末日に対顧客先物相場が発表されている外貨については、以下のように算定しております。
(1) 計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により算定しております。
(2) 計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより算定しております。
② 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値により算定しております。
2. 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
*上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年11月11日 至 平成27年 5月10日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
本書における開示対象ファンドの前計算期間及び当中間計算期間における元本額の変動

平成26年11月10日現在		平成27年 5月10日現在
期首元本額	114,241,560,917円	期首元本額	79,525,303,353円
期中追加設定元本額	9,191,543,817円	期中追加設定元本額	11,279,260,238円
期中一部解約元本額	43,907,801,381円	期中一部解約元本額	10,302,696,127円
期末元本額	79,525,303,353円	期末元本額	80,501,867,464円
元本の内訳*		元本の内訳*
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	78,743,896,850円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(毎月決算型)	78,180,617,513円
BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	781,406,503円	BAMワールド・ボンド&カレンシー・ファンド(1年決算型)	2,321,249,951円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本であります。