剰余金又は欠損金（△）、投資信託

有報情報

#1 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

	第1期自 平成25年 9月30日至 平成26年 9月16日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額	4,079
期首剰余金又は期首欠損金(△)	-
剰余金増加額又は欠損金減少額	4,280,382
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	4,280,382
剰余金減少額又は欠損金増加額	6,340
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	6,340
分配金	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)	9,270,274

2014/12/16 10:15

#2 注記表（連結）

2014/12/16 10:15

#3 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
資本金	4,524,300	4,524,300
資本剰余金
資本準備金	2,761,700	2,761,700
資本剰余金合計	2,761,700	2,761,700
利益剰余金
利益準備金	360,493	360,493
その他利益剰余金
別途積立金	10,000,000	8,900,000
繰越利益剰余金	1,559,003	2,889,165
利益剰余金合計	11,919,497	12,149,658

2014/12/16 10:15

#4 附属明細表（連結）

当ファンドは、原油ワラントまたは原油価格連動型債務支払証書(以下「OIPO」という。)にも投資を行っている。これらのOIPOは相対的に流動性が低いため、有価証券の価格が毎日定期的に変動しないことから、リスクの見積りおよび感応性分析は困難になる。かかる統計情報の不足を考慮した場合、これらの資産に対する当ファンドのリスク・エクスポージャーの定量化に最適な方法は、当レビュー年度中における月次総利回りの最大値、最小値および中央値に着目することである。
以下の表は、OIPOから導出された2014年度の月次総利回りの中央値、最小値および最大値を受けた資本金および剰余金の変動を説明したものである。

	資本金および剰余金の変動
	2014年5月31日現在		2013年5月31日現在
	(%)	(日本円)	(%)	(日本円)
ナイジェリア原油ワラント
月次総利回り中央値	0.00	-	0.00	-
月次総利回り最小値	(1.65)	(34,197,228)	(1.58)	(46,217,579)
月次総利回り最大値	1.68	34,818,996	4.30	125,782,019
ベネズエラ原油ワラント
月次総利回り中央値	(0.75)	(12,939,180)	0.40	7,901,808
月次総利回り最小値	(8.42)	(145,263,858)	(2.42)	(47,805,939)
月次総利回り最大値	12.79	220,656,145	4.60	90,870,794

4.3 金利リスク

2014/12/16 10:15

#5 （参考）マザーファンド、財務諸表

貸借対照表

	平成26年 9月16日現在
元本	900,662,113
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	17,161,330

注記表

2014/12/16 10:15