半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和1年11月21日-令和2年11月20日)

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【提出】: 2020/08/20 9:58
【資料】: PDFをみる
【項目】: 17項目

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目		第6期 2019年11月20日現在	第7期中間計算期間 2020年5月20日現在
1.	受益権総口数	10,390,805,368口	11,246,613,814口
2.	1口当たり純資産額	1.1341円	1.1608円
	(1万口当たり純資産額)	(11,341円)	(11,608円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		第6期 2019年11月20日現在	第7期中間計算期間 2020年5月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)
元本額の変動
項目	第6期 2019年11月20日現在	第7期中間計算期間 2020年5月20日現在
期首元本額	8,843,663,590円	10,390,805,368円
期中追加設定元本額	3,476,083,461円	2,550,847,277円
期中一部解約元本額	1,928,941,683円	1,695,038,831円

<参考>

開示対象ファンド(<購入・換金手数料なし>ニッセイ外国債券インデックスファンド)は、「ニッセイ外国債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ外国債券インデックスマザーファンド」の状況

貸借対照表
		(単位:円)
	2019年11月20日現在	2020年5月20日現在
資産の部
流動資産
預金	111,069,596	86,240,710
金銭信託	2,091,577	2,930,181
コール・ローン	84,122,383	81,481,449
国債証券	24,640,272,641	26,620,966,279
派生商品評価勘定	1,123	377,337
未収入金	737,601	-
未収利息	139,580,909	147,815,389
前払費用	12,891,736	16,425,576
流動資産合計	24,990,767,566	26,956,236,921
資産合計	24,990,767,566	26,956,236,921
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	78,201	-
未払金	72,688,119	45,482,242
未払解約金	45,922,806	27,651,884
その他未払費用	733	273
流動負債合計	118,689,859	73,134,399
負債合計	118,689,859	73,134,399
純資産の部
元本等
元本	18,019,497,917	19,013,517,824
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	6,852,579,790	7,869,584,698
純資産合計	24,872,077,707	26,883,102,522
負債純資産合計	24,990,767,566	26,956,236,921

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		2019年11月20日現在	2020年5月20日現在
1.	受益権総口数	18,019,497,917口	19,013,517,824口
2.	1口当たり純資産額	1.3803円	1.4139円
	(1万口当たり純資産額)	(13,803円)	(14,139円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		2019年11月20日現在	2020年5月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引

通貨関連
種類				2019年11月20日現在				2020年5月20日現在
				契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
				契約額等 (円)	うち 1年超	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		買建		54,671,804	-	54,594,726	△77,078	52,126,451	-	52,503,788	377,337
			アメリカ・ドル	39,192,886	-	39,118,884	△74,002	42,963,959	-	43,264,570	300,611
			イギリス・ポンド	1,456,184	-	1,456,288	104	2,262,397	-	2,285,246	22,849
			オーストラリア・ドル	3,221,592	-	3,221,852	260	-	-	-	-
			スウェーデン・クローナ	1,885,873	-	1,885,371	△502	-	-	-	-
			メキシコ・ペソ	1,886,204	-	1,882,507	△3,697	-	-	-	-
			ユーロ	7,029,065	-	7,029,824	759	6,900,095	-	6,953,972	53,877
合計				54,671,804	-	54,594,726	△77,078	52,126,451	-	52,503,788	377,337

(注)	1.時価の算定方法
	国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
	①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
	②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。

(その他の注記)
開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
項目	2019年11月20日現在	2020年5月20日現在
開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額	13,426,526,479円	18,019,497,917円
開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額	7,559,583,314円	4,502,247,569円
開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額	2,966,611,876円	3,508,227,662円
元本の内訳
ファンド名
DCニッセイワールドセレクトファンド(債券重視型)	1,913,723,452円	1,939,618,277円
DCニッセイワールドセレクトファンド(標準型)	3,342,592,527円	3,238,337,679円
DCニッセイワールドセレクトファンド(株式重視型)	1,117,994,429円	1,057,371,471円
ニッセイ外国債券インデックスSA(適格機関投資家限定)	695,278,547円	711,237,738円
ニッセイインデックスバランス(債券重視型)SA(適格機関投資家限定)	5,548,187円	3,913,879円
ニッセイインデックスバランス(標準型)SA(適格機関投資家限定)	16,265,029円	12,626,110円
ニッセイインデックスバランス(成長型)SA(適格機関投資家限定)	15,522,663円	10,576,160円
<購入・換金手数料なし>ニッセイ外国債券インデックスファンド	8,537,605,753円	9,233,650,815円
<購入・換金手数料なし>ニッセイ・インデックスバランスファンド(4資産均等型)	821,539,249円	975,663,058円
DCニッセイ外国債券インデックス	870,914,843円	1,005,534,486円
DCニッセイターゲットデートファンド2055	28,348,797円	30,587,893円
DCニッセイワールドセレクトファンド(安定型)	492,962,365円	606,930,143円
DCニッセイターゲットデートファンド2045	18,637,530円	23,631,617円
DCニッセイターゲットデートファンド2035	38,575,285円	42,986,751円
DCニッセイターゲットデートファンド2025	14,055,660円	14,232,959円
<購入・換金手数料なし>ニッセイ・インデックスバランスファンド(6資産均等型)	54,322,993円	62,991,692円
ニッセイ・インデックスパッケージ(内外・株式/リート/債券)	3,312,314円	3,783,585円
<購入・換金手数料なし>ニッセイ・インデックスバランスファンド(8資産均等型)	21,545,383円	22,139,543円
DCニッセイターゲットデートファンド2060	1,986,946円	3,775,330円
DCニッセイターゲットデートファンド2050	1,882,158円	3,065,894円
DCニッセイターゲットデートファンド2040	3,194,198円	5,609,153円
DCニッセイターゲットデートファンド2030	3,689,609円	5,253,591円
計	18,019,497,917円	19,013,517,824円

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和1年11月21日-令和2年11月20日)

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決算