半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和1年7月30日-令和2年7月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第6期中間計算期間 自 2019年7月30日 至 2020年1月29日

有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては当該親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

区 分	第5期 (2019年7月29日現在)			第6期中間計算期間末 (2020年1月29日現在)
1.元本の推移
期首元本額		3,446,786,772	円		2,745,368,867	円
期中追加設定元本額		9,043,408	円		19,847,260	円
期中一部解約元本額		710,461,313	円		459,875,378	円
2.中間計算期間末日における受益権の総数		2,745,368,867	口		2,305,340,749	口
3.1口当たりの純資産額		1.3363	円		1.4582	円
(1万口当たりの純資産額)		(13,363	円)		(14,582	円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第5期中間計算期間 自 2018年7月28日 至 2019年1月27日	第6期中間計算期間 自 2019年7月30日 至 2020年1月29日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 信託財産の純資産総額に年10,000分の45以内の率を乗じて得た金額	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第5期 (2019年7月29日現在)	第6期中間計算期間末 (2020年1月29日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 ①親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
参考情報
当ファンドは、「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
 
「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
(1)貸借対照表

区 分	注記 番号	(2019年7月29日現在)	(2020年1月29日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		19,302,023	51,397,913
株式		5,541,352,900	5,341,376,800
未収入金		9,811,909	2,423,059
未収配当金		2,896,700	4,623,400
流動資産合計		5,573,363,532	5,399,821,172
資産合計		5,573,363,532	5,399,821,172
負債の部
流動負債
未払金		-	3,088,060
未払解約金		12,000,000	-
未払利息		56	147
流動負債合計		12,000,056	3,088,207
負債合計		12,000,056	3,088,207
純資産の部
元本等
元本	1、2	3,785,848,541	3,336,565,499
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,775,514,935	2,060,167,466
元本等合計		5,561,363,476	5,396,732,965
純資産合計		5,561,363,476	5,396,732,965
負債純資産合計		5,573,363,532	5,399,821,172

(注)「イーストスプリング日本中小型株式マザーファンド」の計算期間は原則として、毎年7月28日から翌年7月27日までであります。
 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自 2019年7月30日 至 2020年1月29日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 株式につきましては、移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価評価しております。

(1) 金融商品取引所に上場されている有価証券 金融商品取引所に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所における計算期間末日の最終相場又は清算値段(外国証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場又は清算値段)で評価しております。計算期間の末日に当該金融商品取引所の最終相場等がない場合には、当該金融商品取引所における直近の日の最終相場等で評価しておりますが、直近の日の最終相場等によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。

(2) 金融商品取引所に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会の店頭売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格情報提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。

(3) 時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.収益及び費用の計上基準 受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合については予想配当額を計上しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

区 分	(2019年7月29日現在)		(2020年1月29日現在)
1.元本の推移
期首元本額	4,495,145,015	円	3,785,848,541	円
期中追加設定元本額	2,030,301	円	10,644,590	円
期中一部解約元本額	711,326,775	円	459,927,632	円
元本の内訳
イーストスプリング・ジャパン中小型厳選バリュー株ファンド	2,491,521,023	円	2,069,413,500	円
イーストスプリング日本中小型バリュー株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,294,327,518	円	1,267,151,999	円
合 計	3,785,848,541	円	3,336,565,499	円
2.本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における受益権の総数	3,785,848,541	口	3,336,565,499	口
3.1口当たりの純資産額	1.4690	円	1.6175	円
(1万口当たりの純資産額)	(14,690	円)	(16,175	円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

(2019年7月29日現在)	(2020年1月29日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 同左
2.時価の算定方法 ①株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。