半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和1年10月26日-令和2年10月26日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第5期計算期間末 2019年10月25日現在	第6期中間計算期間末 2020年4月25日現在
1.期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 2.中間計算期間末日における受益権の総数	1,354,732,617円 303,579,465円 254,688,675円 1,403,623,407口	1,403,623,407円 193,582,544円 261,279,395円 1,335,926,556口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第5期中間計算期間 自 2018年10月26日 至 2019年 4月25日	第6期中間計算期間 自 2019年10月26日 至 2020年 4月25日
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第5期計算期間末 2019年10月25日現在	第6期中間計算期間末 2020年4月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間計算期間末日の時価で計上されているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	第5期計算期間末 2019年10月25日現在	第6期中間計算期間末 2020年4月25日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.4879円 (14,879円)	1.3682円 (13,682円)

(参考)
当ファンドは、「MASAMITSU日本株戦略マザーファンド」を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は次の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「MASAMITSU日本株戦略マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2019年 10月25日現在)	(2020年 4月25日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	68,712,492	236,502,578
株式	3,092,980,150	3,652,713,769
プット・オプション(買)	-	1,480,000
未収入金	70,905,069	290,675,930
未収配当金	22,551,734	32,893,625
流動資産合計	3,255,149,445	4,214,265,902
資産合計	3,255,149,445	4,214,265,902
負債の部
流動負債
未払金	38,825,507	275,689,173
その他未払費用	14,138	15,318
流動負債合計	38,839,645	275,704,491
負債合計	38,839,645	275,704,491
純資産の部
元本等
元本	1,604,660,499	2,115,114,560
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,611,649,301	1,823,446,851
元本等合計	3,216,309,800	3,938,561,411
純資産合計	3,216,309,800	3,938,561,411
負債純資産合計	3,255,149,445	4,214,265,902

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する精算値段または最終相場によっております。 (2)オプション取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所の発表する精算値段または最終相場によっております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金 受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、または予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。 (2)有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 (3)派生商品取引等損益 約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	2019年10月25日現在	2020年4月25日現在
1.期首 開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 開示対象ファンドの計算期間の期末における当該親投資信託の元本額 元本の内訳※ MASAMITSU日本株戦略ファンド MASAMITSU日本株戦略ファンド(適格機関投資家私募) 2.差入委託証拠金代用有価証券 株式 3.開示対象ファンドの計算期間の中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	2018年10月26日 1,525,784,492円 206,171,311円 127,295,304円 1,604,660,499円 1,025,854,011円 578,806,488円 8,358,000円 1,604,660,499口	2019年10月26日 1,604,660,499円 891,837,004円 381,382,943円 2,115,114,560円 966,331,252円 1,148,783,308円 14,562,600円 2,115,114,560口

※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	2019年10月25日現在	2020年4月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	1.有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	1.有価証券 同左
	2.デリバティブ取引 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。	2.デリバティブ取引 同左
	3.上記以外の金融商品 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	3.上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありせん。
(1口当たり情報)

区分	2019年10月25日現在	2020年4月25日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	2.0044円 (20,044円)	1.8621円 (18,621円)