半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年12月29日-平成27年12月21日)
| (3) 【中間注記表】 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 当中間計算期間 自 平成26年12月29日 至 平成27年6月28日 | |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | (1)投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| (2)親投資信託受益証券 | ||
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| (中間貸借対照表に関する注記) | |||
| 区 分 | 当中間計算期間末 平成27年6月28日現在 | ||
| 1. | ※1 | 設定年月日 | 平成26年12月29日 |
| 設定元本額 | 430,968,498円 | ||
| 期首元本額 | 430,968,498円 | ||
| 元本残存率 | 94.1% | ||
| 2. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | 405,625,309口 | |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) | |||
| 区 分 | 当中間計算期間 自 平成26年12月29日 至 平成27年6月28日 | ||
| 該当事項はありません。 | |||
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 当中間計算期間末 平成27年6月28日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 |
| 当中間計算期間末 平成27年6月28日現在 |
| 該当事項はありません。 |
| (1口当たり情報) | |
| 当中間計算期間末 平成27年6月28日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.0740円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,740円) |
| (参考) |
| 当ファンドは、「(FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券であります。 また、当ファンドは、「ダイワ物価連動国債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況及び同ファンドの状況は次のとおりであります。 |
「(FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
| 同ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。同ファンドは、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査に準じて、当中間計算期間(平成26年7月30日から平成27年1月29日まで)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により中間監査を受けております。 |
| 中間財務諸表 | |||
| (FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用) |
| (1) 中間貸借対照表 | |||
| 前計算期間末 平成26年7月29日現在 | 当中間計算期間末 平成27年1月29日現在 | ||
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 9,056,735 | 7,016,889 | |
| 親投資信託受益証券 | 1,361,136,409 | 1,372,311,164 | |
| 未収入金 | - | 25,000,000 | |
| 流動資産合計 | 1,370,193,144 | 1,404,328,053 | |
| 資産合計 | 1,370,193,144 | 1,404,328,053 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 未払解約金 | - | 25,000,000 | |
| 未払受託者報酬 | 421,602 | 412,406 | |
| 未払委託者報酬 | 3,583,972 | 3,505,813 | |
| その他未払費用 | 35,376 | 34,277 | |
| 流動負債合計 | 4,040,950 | 28,952,496 | |
| 負債合計 | 4,040,950 | 28,952,496 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 1,518,270,230 | 1,350,209,437 |
| 剰余金 | |||
| 中間剰余金又は中間欠損金(△) | ※2 | △152,118,036 | 25,166,120 |
| (分配準備積立金) | 106,534,911 | 80,263,689 | |
| 元本等合計 | 1,366,152,194 | 1,375,375,557 | |
| 純資産合計 | 1,366,152,194 | 1,375,375,557 | |
| 負債純資産合計 | 1,370,193,144 | 1,404,328,053 | |
| (2) 中間損益及び剰余金計算書 | |||
| 前中間計算期間 自 平成25年7月30日 至 平成26年1月29日 | 当中間計算期間 自 平成26年7月30日 至 平成27年1月29日 | ||
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 営業収益 | |||
| 受取利息 | 1,637 | 1,093 | |
| 有価証券売買等損益 | 146,546,380 | 160,174,755 | |
| 営業収益合計 | 146,548,017 | 160,175,848 | |
| 営業費用 | |||
| 受託者報酬 | 448,084 | 412,406 | |
| 委託者報酬 | 3,809,020 | 3,505,813 | |
| その他費用 | 37,252 | 34,277 | |
| 営業費用合計 | 4,294,356 | 3,952,496 | |
| 営業利益 | 142,253,661 | 156,223,352 | |
| 経常利益 | 142,253,661 | 156,223,352 | |
| 中間純利益 | 142,253,661 | 156,223,352 | |
| 一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 | 13,147,770 | 19,360,494 | |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | △432,222,764 | △152,118,036 | |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 58,028,364 | 40,421,298 | |
| 中間一部解約に伴う剰余金増加額 又は欠損金減少額 | 58,028,364 | 37,459,756 | |
| 中間追加信託に伴う剰余金増加額 又は欠損金減少額 | - | 2,961,542 | |
| 中間剰余金又は中間欠損金(△) | △245,088,509 | 25,166,120 | |
| (3) 中間注記表 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 当中間計算期間 自 平成26年7月30日 至 平成27年1月29日 | |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| (中間貸借対照表に関する注記) | ||||
| 区 分 | 前計算期間末 平成26年7月29日現在 | 当中間計算期間末 平成27年1月29日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首元本額 | 1,861,220,243円 | 1,518,270,230円 |
| 期中追加設定元本額 | -円 | 210,038,458円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 342,950,013円 | 378,099,251円 | ||
| 2. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | 1,518,270,230口 | 1,350,209,437口 | |
| 3. | ※2 | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は152,118,036円であります。 | ―――――― |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) | ||||
| 区 分 | 前中間計算期間 自 平成25年7月30日 至 平成26年1月29日 | 当中間計算期間 自 平成26年7月30日 至 平成27年1月29日 | ||
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 | |||
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 当中間計算期間末 平成27年1月29日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) | |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 | |
| 前計算期間末 平成26年7月29日現在 | 当中間計算期間末 平成27年1月29日現在 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| (1口当たり情報) | ||
| 前計算期間末 平成26年7月29日現在 | 当中間計算期間末 平成27年1月29日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 0.8998円 | 1.0186円 |
| (1万口当たり純資産額) | (8,998円) | (10,186円) |
| 〈参考情報〉 |
| 「(FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用)」は、「茨城マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 |
| 「茨城マザーファンド」の状況 |
| 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 |
| 貸借対照表 | |||
| 平成26年7月29日現在 | 平成27年1月29日現在 | ||
| 金 額(円) | 金 額(円) | ||
| 資産の部 | |||
| 流動資産 | |||
| コール・ローン | 242,981,901 | 306,469,458 | |
| 株式 | ※2 | 4,735,749,480 | 5,132,322,260 |
| 派生商品評価勘定 | 5,559,333 | - | |
| 未収入金 | 1,077,175 | - | |
| 未収配当金 | 12,366,800 | 12,742,750 | |
| 流動資産合計 | 4,997,734,689 | 5,451,534,468 | |
| 資産合計 | 4,997,734,689 | 5,451,534,468 | |
| 負債の部 | |||
| 流動負債 | |||
| 派生商品評価勘定 | - | 2,270,447 | |
| 前受金 | 5,426,000 | 809,000 | |
| 未払金 | - | 562,624 | |
| 未払解約金 | - | 32,000,000 | |
| 流動負債合計 | 5,426,000 | 35,642,071 | |
| 負債合計 | 5,426,000 | 35,642,071 | |
| 純資産の部 | |||
| 元本等 | |||
| 元本 | ※1 | 2,757,957,878 | 2,634,023,648 |
| 剰余金 | |||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 2,234,350,811 | 2,781,868,749 | |
| 元本等合計 | 4,992,308,689 | 5,415,892,397 | |
| 純資産合計 | 4,992,308,689 | 5,415,892,397 | |
| 負債純資産合計 | 4,997,734,689 | 5,451,534,468 | |
| 注記表 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 自 平成26年7月30日 至 平成27年1月29日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 株式 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 | ||
| 3. | 収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | ||
| (貸借対照表に関する注記) | ||||
| 区 分 | 平成26年7月29日現在 | 平成27年1月29日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首 | 平成25年7月30日 | 平成26年7月30日 |
| 期首元本額 | 3,135,009,697円 | 2,757,957,878円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 32,590,276円 | 112,473,566円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 409,642,095円 | 236,407,796円 | ||
| 期末元本額の内訳 | ||||
| ファンド名 | ||||
| (FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用) | 751,967,521円 | 667,434,057円 | ||
| 茨城ファンド | 2,005,990,357円 | 1,966,589,591円 | ||
| 計 | 2,757,957,878円 | 2,634,023,648円 | ||
| 2. | 期末日における受益権の総数 | 2,757,957,878口 | 2,634,023,648口 | |
| 3. | ※2 | 差入委託証拠金代用有価証券 | 先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 | 先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 |
| 株式 111,267,000円 | 株式 121,099,200円 | |||
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 平成27年1月29日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)デリバティブ取引 | ||
| デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 | ||
| (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 |
| 株式関連 | ||||||||
| 平成26年7月29日 現在 | 平成27年1月29日 現在 | |||||||
| 種 類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | ||
| (円) | うち | (円) | (円) | (円) | うち | (円) | (円) | |
| 1年超 | 1年超 | |||||||
| 市場取引 | ||||||||
| 株価指数 先物取引 | ||||||||
| 買 建 | 214,002,000 | - | 219,640,000 | 5,638,000 | 242,473,000 | - | 240,295,000 | △2,178,000 |
| 合計 | 214,002,000 | - | 219,640,000 | 5,638,000 | 242,473,000 | - | 240,295,000 | △2,178,000 |
| (注) | 1. | 時価の算定方法 |
| 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 | ||
| 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 | ||
| 2. | 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 | |
| 3. | 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。 | |
| 4. | 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
| (1口当たり情報) | ||
| 平成26年7月29日現在 | 平成27年1月29日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.8101円 | 2.0561円 |
| (1万口当たり純資産額) | (18,101円) | (20,561円) |
| 「ダイワ物価連動国債マザーファンド」の状況 |
| 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 |
| 貸借対照表 | ||
| 平成27年6月28日現在 | ||
| 金 額(円) | ||
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 26,267,838 | |
| 国債証券 | 10,368,668,800 | |
| 未収利息 | 2,745,123 | |
| 前払費用 | 180,190 | |
| 流動資産合計 | 10,397,861,951 | |
| 資産合計 | 10,397,861,951 | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払解約金 | 5,671,958 | |
| 流動負債合計 | 5,671,958 | |
| 負債合計 | 5,671,958 | |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | ※1 | 8,394,844,156 |
| 剰余金 | ||
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 1,997,345,837 | |
| 元本等合計 | 10,392,189,993 | |
| 純資産合計 | 10,392,189,993 | |
| 負債純資産合計 | 10,397,861,951 | |
| 注記表 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 自 平成26年12月29日 至 平成27年6月28日 | |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券 | |
| 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 | ||
| (貸借対照表に関する注記) | |||
| 区 分 | 平成27年6月28日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首 | 平成26年12月29日 |
| 期首元本額 | 4,996,672,804円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 3,746,645,149円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 348,473,797円 | ||
| 期末元本額の内訳 | |||
| ファンド名 | |||
| 日本物価連動国債ファンド | 7,019,990,869円 | ||
| いばらきみらいファンド201412 | 174,490,692円 | ||
| DCダイワ物価連動国債ファンド | 1,200,362,595円 | ||
| 計 | 8,394,844,156円 | ||
| 2. | 期末日における受益権の総数 | 8,394,844,156口 | |
(金融商品に関する注記)
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 平成27年6月28日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (デリバティブ取引に関する注記) |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 |
| 平成27年6月28日現在 |
| 該当事項はありません。 |
| (1口当たり情報) | |
| 平成27年6月28日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.2379円 |
| (1万口当たり純資産額) | (12,379円) |
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