有報資料

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和1年7月31日-令和2年7月30日)

【提出】: 2020/04/30 9:32
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【項目】: 17項目

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目		第4期 2019年7月30日現在	第5期中間計算期間 2020年1月30日現在
1.	受益権総口数	1,292,628,263口	861,106,407口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額元本の欠損	50,943,779円	5,940,169円
3.	1口当たり純資産額	0.9606円	0.9931円
	(1万口当たり純資産額)	(9,606円)	(9,931円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		第4期 2019年7月30日現在	第5期中間計算期間 2020年1月30日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中9593貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)
元本額の変動
項目	第4期 2019年7月30日現在	第5期中間計算期間 2020年1月30日現在
期首元本額	1,639,913,523円	1,292,628,263円
期中追加設定元本額	-円	-円
期中一部解約元本額	347,285,260円	431,521,856円

<参考>

開示対象ファンド(日米バランスファンド)は、「ニッセイ日経225インデックスマザーファンド」受益証券及び「ニッセイ米国国債マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて各マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における各マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ日経225インデックスマザーファンド」の状況

貸借対照表
		(単位:円)
	2019年7月30日現在	2020年1月30日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	35,062,662	129,309,755
コール・ローン	4,526,349,420	5,952,878,487
株式	159,650,036,100	162,017,024,200
派生商品評価勘定	48,735,740	-
未収配当金	246,645,000	292,049,200
前払金	-	36,700,000
差入委託証拠金	115,230,000	160,560,000
流動資産合計	164,622,058,922	168,588,521,642
資産合計	164,622,058,922	168,588,521,642
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,053,480	123,792,650
前受金	30,890,000	-
未払解約金	1,010,919,226	1,365,858,801
その他未払費用	38,625	8,319
流動負債合計	1,044,901,331	1,489,659,770
負債合計	1,044,901,331	1,489,659,770
純資産の部
元本等
元本	63,860,163,532	61,004,709,293
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	99,716,994,059	106,094,152,579
純資産合計	163,577,157,591	167,098,861,872
負債純資産合計	164,622,058,922	168,588,521,642

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目		2019年7月30日現在	2020年1月30日現在
1.	受益権総口数	63,860,163,532口	61,004,709,293口
2.	1口当たり純資産額	2.5615円	2.7391円
	(1万口当たり純資産額)	(25,615円)	(27,391円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		2019年7月30日現在	2020年1月30日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引

株式関連

種類

2019年7月30日現在

2020年1月30日現在

契約額等
(円)

時価
(円)

評価損益
(円)

契約額等
(円)

時価
(円)

評価損益
(円)

うち
1年超

市場取引

先物取引

買建

3,874,680,000

3,920,460,000

45,780,000

5,245,980,000

5,122,310,000

△123,670,000

合計