有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成28年11月29日-平成29年5月26日)
新生 ショートターム・マザーファンド
貸借対照表
注記表
該当事項はありません。
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
附属明細表
該当事項はありません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第4 不動産等明細表
該当事項はありません。
第5 商品明細表
該当事項はありません。
第6 商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第7 その他特定資産の明細表
該当事項はありません。
第8 借入金明細表
該当事項はありません。
ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)-世界スマート債券ファンド
財務諸表
2016年11月30日
独立監査人報告書
ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)の受託会社としての
CIBCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド御中
我々は、2016年11月30日現在の純資産計算書および投資有価証券明細表、同日に終了した年度に関する運用計算書および純資産変動計算書、ならびに重要な会計方針の概要およびその他の説明情報から成る注記で構成される、ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)のシリーズ・トラストである世界スマート債券ファンドの財務書類を監査した。
財務書類に対する経営陣の責任
経営陣は、ルクセンブルグで一般的に認められ、かつ投資信託に適用される会計原則に準拠して、真実かつ公正に表示された財務書類を作成すること、および、不正によるか誤謬によるかを問わず、重大な虚偽記載のない財務書類の作成に必要であると、経営陣が判断する内部統制について責任を負う。
監査人の責任
我々の責任は、我々の監査に基づきこれらの財務書類に対して意見を表明することである。我々は、国際監査基準に従って監査を実施した。これらの基準は、我々が倫理義務を遵守し、財務書類についての重大な虚偽記載がないかどうかについての合理的な確証を得るための監査計画の立案とその実施を我々に要求している。
監査には、財務書類上の金額および開示に関する監査証拠を収集するための手続の実行が含まれる。選択されるこの手続は、不正によるか誤謬によるかを問わず、財務書類上の重大な虚偽表示リスクの評価を含む監査人の判断に依拠している。かかるリスク評価において監査人は、状況に適合する監査手続を立案するため、事業体の真実かつ公正に表示された財務書類の作成に関する内部統制について考慮するが、これは事業体の内部統制の有効性について意見を表明するために行うものではない。監査はまた、財務書類の作成に際し経営陣により採用された会計方針および行われた重要な見積の合理性についての評価と共に、財務書類の全体的な表示に関する評価も含んでいる。
我々は、我々が収集した監査証拠が、我々の監査意見の基礎となるに十分かつ適切であると確信している。
意見
我々は、添付の財務書類は、ルクセンブルグで一般的に認められ、かつ投資信託に適用される会計原則に準拠して、2016年11月30日現在のニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)のシリーズ・トラストである世界スマート債券ファンドの財政状態ならびに同日に終了した年度に関する運用実績および純資産の変動を真実かつ公正に表示しているものと認める。
プライスウォーターハウスクーパース
ケイマン諸島
2017年3月27日
①貸借対照表
ニッポン・オフショア・ファンズ
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
②損益計算書
ニッポン・オフショア・ファンズ
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
ニッポン・オフショア・ファンズ
ニッポン・オフショア・ファンズ
2016年11月30日現在
世界スマート債券ファンド
ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)(以下「トラスト」という。)は、受託会社と管理会社との間で締結された2003年10月14日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブレラ型ユニット・トラストである。
世界スマート債券ファンド(以下「ファンド」という。)は、CIBCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド(以下「受託会社」という。)とBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(以下「管理会社」という。)との間で締結された基本信託証書ならびに2013年3月26日、2014年9月1日、2015年4月15日および2016年5月31日付の4(訳注)つの補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・トラストである。
(訳注)原文では「three」と記載されているが、正しくは「four」である旨の確認がとれているため、本書においては、正しい英文に対する訳文を記載している。
本財務書類は、ファンドについてのみ言及している。
受益証券クラス
当財務書類の日付現在、円投資型1306受益証券、円投資型1310受益証券、円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、米ドル受益証券、円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)および、円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の発行が可能である。
円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1503 受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)および円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)は、日本の法律に基づき組成されたファンド・オブ・ファンズまたは管理会社の判断によるその他の適格投資家のみにより申込が可能である。
円投資型1306受益証券の存続期間は5年間であり、発行日から5年後の応当日(当日が営業日でない場合は、直前の営業日)において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1310受益証券の存続期間は5年間であり、発行日から5年後の応当日(当日が営業日でない場合は、直前の営業日)(以下「5年後の応当日」という。)において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2019年9月6日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2019年11月19日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年2月3日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年3月27日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年6月2日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年8月3日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年11月18日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
投資目的および方針
ファンドの投資目的は、債券(その派生商品を含む。)の分散されたポートフォリオに対する投資を通じて、安定した収益の獲得および長期的な資産の成長を追求することである。ポートフォリオには、先進国市場および新興国市場の米ドル建てまたは非米ドル建ての投資適格および非投資適格の債券が含まれている。
投資運用会社および/またはその委託先は、ファンドの勘定で各国政府が直接発行した国債、政府機関債、国際機関債、社債、不動産担保証券(MBS)、資産担保証券(ABS)、商業不動産担保証券(CMBS)、不動産抵当証券担保債券(CMO)、債権担保証券、短期金融商品および派生商品を含む(ただし、これらに限らない。)多様な債券および他の債務証券(これらは、固定利付または変動利付のものがある。)から構成される分散されたポートフォリオに主として投資することにより、かかる投資目的の達成を追求する。
副投資運用会社がファンドの勘定で投資する債券の信用格付は、買付時において、S&PによるCCC格もしくはムーディーズによるCaa2格またはその他の有力格付機関による同等以上の格付とする。ファンドのポートフォリオの加重平均信用格付は、S&PによるA-格もしくはムーディーズによるA3格またはその他の有力格付機関による同等以上の格付とする。
投資運用会社および/またはその委託先は、ファンドの投資目的を追求するため、派生商品を利用することがある。
投資運用会社および/またはその委託先は、ファンドの勘定で、集団投資スキーム(ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団投資スキームを含むが、これに限らない。)への投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスに対するエクスポージャーを得ることがある。
投資運用会社は、ファンドのポートフォリオの投資および再投資の運用に関する責任を、副投資運用会社に対して委託している。
投資運用会社は、随時その裁量において、他のまたは追加の投資顧問または投資運用者を選任することがある。
米ドル(ファンドの表示通貨)とファンドが投資している非米ドル建て資産の投資対象通貨との間における為替相場の変動に対してファンドが有するエクスポージャーをヘッジするため、副投資運用会社は、為替ヘッジ取引を行う。上述の為替ヘッジ取引に限らず、副投資運用会社は、ファンドにおける追加リターンの獲得を目指して、その絶対の裁量において、限定的な態様で、非米ドル通貨(非米ドル建て投資対象通貨を含むが、これに限らない。)においてその他の、または追加のロングまたはショートのポジションを一定程度採ることがある。その結果、ファンドは、個別の非米ドル通貨および/または非米ドル通貨全体に対して、ロングまたはショートのネット・ポジションを有することがある。米ドルに対するファンドのエクスポージャーは、純資産総額を超えることがある。
前段落に記載する為替取引による為替エクスポージャーを除くほか、管理会社および/またはその委託先は、為替リスクを低減させ(ただし、完全に排除するものではない。)、日本円(円投資型受益証券の表示通貨)に対する米ドル(ファンドの表示通貨)の下落から円投資型受益証券の価値を保護することを目的として為替ヘッジ取引を行う。
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
(a)下記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、かつ、下記(c)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱われている投資対象の価格に基づくすべての計算は、関係評価時点またはその直前における当該投資対象の主要な証券取引所もしくは証券市場の最終取引価格または(最終取引価格が利用可能でない場合は)直近の利用可能な取引売呼値および直近の利用可能な取引買呼値の中間値を参照して行われるものとする。
(b)下記(c)および(e)の規定に従い、集団的投資スキームの各持分の価格は、関係評価時点またはその直前における当該集団的投資スキームの受益証券もしくは株式の直前に発表された1口当たり純資産価格(利用可能な場合)または(同価格が利用可能でない場合は)当該受益証券もしくは株式の直前に発表された取引買呼値とするが、各場合において、当該価格は管理事務代行会社または当該集団的投資スキームのために公定価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
(c)純資産総額、取引売呼値、取引買呼値または建値が、上記(a)または(b)に規定されるとおりに利用できなかった場合、該当する投資対象の公正価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
(d)上記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、市場において上場または通常取引されていない投資対象の価格は、当該投資対象の取得における支出金額(各場合において、印紙代、手数料その他の取得費用の金額を含む。)に相当する当初金額となるものとするが、ただし、管理会社は、受託会社の承認を得た上で、当該投資対象の評価を行う資格を有すると受託会社が認める専門家をして再評価を行わしめることができ、かつ、受託会社の要請に基づきこれを行わしめるものとする。
(e)上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはその他の評価方法の使用が投資対象の公平な価値を反映するために必要となると判断した場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用を認めることができる。
2.3 外貨換算
ファンドは、米ドル建てである。米ドル受益証券を除き、受益証券のすべてのクラスは、日本円建てである。米ドル以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで米ドルに換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより米ドルに換算される。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接計上される。
2.4 設立費
設立費は、定額法で5年にわたり償却される。
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レートで評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.6 先物契約
先物契約は、特定の先物契約が取引される取引所の決済価格を基準として、現金化した場合の評価額で評価される。
2.7 金利スワップおよびオプションの評価
金利スワップおよびオプションは、管理会社が管理事代行務会社と協議のうえ、適切であると判断する外部の価格提供者から受領した相場に基づき、管理会社の裁量で誠実に評価される。時価の計算は、対象当事者の信用リスク、それぞれ発行体、金利スワップ/オプションの満期および流通市場における流動性に基づいており、それには、金利スワップにかかる正味経過利息が含まれる。
2.8 クレジット・デフォルト・スワップの評価
クレジット・デフォルト・スワップは、管理会社が管理事務代行会社と協議のうえ、適切であると判断する外部の価格提供者から受領した相場に基づき、管理会社の裁量で誠実に評価される。時価の計算は、対象当事者の信用リスク、それぞれ発行体、クレジット・デフォルト・スワップの満期および流通市場における流動性に基づいており、それには、クレジット・デフォルト・スワップにかかる経過利息が含まれる。
2.9 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
2.10 受取配当金
配当金は、当該有価証券が「配当落ち」として初めて記載された日付に収益に計上される。
管理会社はファンドの資産から、関連する受益証券のクラスに帰属する純資産額に基づき以下に定める年率で計算された管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
米ドル受益証券を除き、管理会社はまた、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.64パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。受益者決議によって管理会社が解任され、後任の管理会社が選任される場合において、受益証券に条件付後払申込手数料(CDSC)が課された場合には、販売管理報酬は以後発生しない。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社により任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
管理事務代行会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
保管会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに毎月後払いで支払われる。
受託会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.01パーセントの受託報酬(ただし最低年間報酬額は10,000米ドル)を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
販売会社は、ファンドの資産から、関連する受益証券のクラスに帰属する純資産額に基づき以下に定める年率で計算された報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
代行協会員は、ファンドの資産から、関連する受益証券のクラスに帰属する純資産額に基づき以下に定める年率で計算された報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、ファンドにより支払われる税金はない。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
ファンドは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはその他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻す際、予想される課税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
2016年11月30日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1-ポートフォリオ管理における為替先渡契約
10.2-円投資型1306受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替先渡契約
10.3-円投資型1310受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替先渡契約
10.4-円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
10.5-円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
10.6-円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
10.7-円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
10.8-円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
10.9-円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
10.10-円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
2016年11月30日現在、以下の先物契約が未決済であった。
オプションは、一方の当事者から他方当事者に売却された契約を表す金融デリバティブである。契約は、一定の期間中または特定日に、合意した価格(行使価格)で有価証券またはその他の金融商品を買う(コール)もしくは売る(プット)ための権利(義務ではない)を買い手に提供する。
2016年11月30日現在、以下の通貨契約にかかるオプションが締結されていた。
2016年11月30日現在、ファンドは、256,000米ドルの通貨契約オプションに関する、バークレイズとの
取引に関する担保としてUS T-BILL 0.00 27APR17を有している。
2016年11月30日現在、ファンドは、1,870,000米ドルの通貨契約オプションに関する、JPモルガン
との取引に関する担保としてUS T-BILL 0.00 27APR17を有している。
金利スワップ契約
金利スワップとは、一方の当事者が固定金利を支払うのに対し、他方当事者が変動金利を支払う二当事者間(カウンターパーティーズ)の取り決めである。金利スワップを通じて、各当事者は、選好する金利を得るために、他方当事者と金利を交換できる。
2016年11月30日現在、ファンドは以下のスワップ契約を締結していた。
インフレーション･スワップ契約
インフレーション・スワップとは、一方の当事者が固定金利を支払うのに対し、他方当事者がインフレーション・インデックスに連動した変動金利を支払う二当事者間(カウンターパーティーズ)の取り決めである。インフレーション・スワップを通じて、各当事者は、選好する金利を得るために、他方当事者と金利を交換できる。
2016年11月30日現在、ファンドは以下のスワップ契約を締結していた。
2016年11月30日現在、使用された米ドルに対する為替レートは以下の通りである。
③投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
ニッポン・オフショア・ファンズ
世界スマート債券ファンド
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
貸借対照表
| (平成29年 5月26日現在) | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 48,979,461 |
| 現先取引勘定 | 199,999,931 |
| 流動資産合計 | 248,979,392 |
| 資産合計 | 248,979,392 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払利息 | 134 |
| 流動負債合計 | 134 |
| 負債合計 | 134 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 244,626,922 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 4,352,336 |
| 元本等合計 | 248,979,258 |
| 純資産合計 | 248,979,258 |
| 負債純資産合計 | 248,979,392 |
注記表
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
該当事項はありません。
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 平成29年 5月26日現在 | ||
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 243,644,507円 | ||
| 期中追加設定元本額 | 982,415円 | ||
| 期中一部解約元本額 | -円 | ||
| 期末元本額 | 244,626,922円 | ||
| 元本の内訳* | |||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1409 | 982,512円 | ||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1411 | 982,319円 | ||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1502 | 982,415円 | ||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1503 | 982,415円 | ||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1506 | 982,415円 | ||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1508 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(安定コース)1508 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(成長コース)1508 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(安定コース)1510 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(成長コース)1510 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(安定コース)1511 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(成長コース)1511 | 982,415円 | ||
| 新生・世界スマート債券ファンド 1511 | 982,415円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(安定コース)1602 | 982,319円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(成長コース)1602 | 982,319円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(安定コース)1603 | 982,319円 | ||
| 新生・ワールドラップ・ファンド(成長コース)1603 | 982,319円 | ||
| 新生・UTIインドファンド | 133,460,968円 | ||
| 新生・フラトンVPICファンド | 50,806,182円 | ||
| 新生・UTIインドインフラ関連株式ファンド | 10,045,764円 | ||
| 米国好配当株プレミアム戦略ファンド(毎月分配型)株式コース | 5,895,648円 | ||
| 米国好配当株プレミアム戦略ファンド(毎月分配型)株式&通貨コース | 26,528,965円 | ||
| グローバル・ナビゲーター(限定追加型) | 206,308円 | ||
| 新生・ワールドラップ・セレクト | 982,415円 | ||
| 2. | 計算日における受益権総数 | 244,626,922口 | |
| 3. | 投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額 | 元本の欠損 | -円 |
| 4. | 計算日における1単位当たりの純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.0178円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (10,178円) | ||
| (注)*は本マザーファンドを投資対象とする証券投資信託ごとの元本額 |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| (自平成28年11月29日 至平成29年 5月26日) |
| 1金融商品に対する取組方針 |
| 本マザーファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 |
| 2金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 本マザーファンドが保有する金融商品の種類は、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等であります。これらの金融商品は、金利変動リスク、信用リスク、及び流動性リスクに晒されております。 |
| 3金融商品に係るリスク管理体制 |
| 委託会社においては、リスク管理委員会を設け、運用業務に係わるリスクの管理を行っております。リスク管理委員会はリスク管理規定に従い、法令及び信託約款等の遵守状況や、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、その結果に基づき運用部門その他関連部署への是正勧告を行っております。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| (平成29年 5月26日現在) |
| 1貸借対照表計上額、時価及びその差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2時価の算定方法 |
| 短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| (自平成28年11月29日 至平成29年 5月26日) |
| 該当事項はありません。 |
| (重要な後発事象に関する注記) |
| (自平成28年11月29日 至平成29年 5月26日) |
| 該当事項はありません。 |
附属明細表
| 第1 有価証券明細表 (平成29年 5月26日現在) (1)株式 |
該当事項はありません。
| (2)株式以外の有価証券 |
該当事項はありません。
| 第2 信用取引契約残高明細表 |
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第4 不動産等明細表
該当事項はありません。
第5 商品明細表
該当事項はありません。
第6 商品投資等取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
第7 その他特定資産の明細表
該当事項はありません。
第8 借入金明細表
該当事項はありません。
ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)-世界スマート債券ファンド
財務諸表
2016年11月30日
独立監査人報告書
ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)の受託会社としての
CIBCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド御中
我々は、2016年11月30日現在の純資産計算書および投資有価証券明細表、同日に終了した年度に関する運用計算書および純資産変動計算書、ならびに重要な会計方針の概要およびその他の説明情報から成る注記で構成される、ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)のシリーズ・トラストである世界スマート債券ファンドの財務書類を監査した。
財務書類に対する経営陣の責任
経営陣は、ルクセンブルグで一般的に認められ、かつ投資信託に適用される会計原則に準拠して、真実かつ公正に表示された財務書類を作成すること、および、不正によるか誤謬によるかを問わず、重大な虚偽記載のない財務書類の作成に必要であると、経営陣が判断する内部統制について責任を負う。
監査人の責任
我々の責任は、我々の監査に基づきこれらの財務書類に対して意見を表明することである。我々は、国際監査基準に従って監査を実施した。これらの基準は、我々が倫理義務を遵守し、財務書類についての重大な虚偽記載がないかどうかについての合理的な確証を得るための監査計画の立案とその実施を我々に要求している。
監査には、財務書類上の金額および開示に関する監査証拠を収集するための手続の実行が含まれる。選択されるこの手続は、不正によるか誤謬によるかを問わず、財務書類上の重大な虚偽表示リスクの評価を含む監査人の判断に依拠している。かかるリスク評価において監査人は、状況に適合する監査手続を立案するため、事業体の真実かつ公正に表示された財務書類の作成に関する内部統制について考慮するが、これは事業体の内部統制の有効性について意見を表明するために行うものではない。監査はまた、財務書類の作成に際し経営陣により採用された会計方針および行われた重要な見積の合理性についての評価と共に、財務書類の全体的な表示に関する評価も含んでいる。
我々は、我々が収集した監査証拠が、我々の監査意見の基礎となるに十分かつ適切であると確信している。
意見
我々は、添付の財務書類は、ルクセンブルグで一般的に認められ、かつ投資信託に適用される会計原則に準拠して、2016年11月30日現在のニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)のシリーズ・トラストである世界スマート債券ファンドの財政状態ならびに同日に終了した年度に関する運用実績および純資産の変動を真実かつ公正に表示しているものと認める。
プライスウォーターハウスクーパース
ケイマン諸島
2017年3月27日
| 以下の情報は、当ファンドの主要投資対象である投資先ファンドが属するシリーズ・トラストの財務諸表を記載したものです。なお、円建ての受益証券の情報に関しては日本円で表示し、主要な金額について円換算額を併記しています(2017年3月末日現在の三菱東京UFJ銀行の対顧客電信売買相場の仲値、1米ドル=112.19円で換算)。 |
①貸借対照表
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 純資産計算書 2016年11月30日現在 |
| 世界スマート債券ファンド | (米ドルで表示) | ||
| 注記 | 世界スマート債券ファンド | ||
| (米ドル) | (千円) | ||
| 資産 | |||
| 投資有価証券 | |||
| -取得原価 | 364,224,798.61 | 40,862,380 | |
| -時価評価額 | 2.2 | 349,147,803.68 | 39,170,892 |
| 現預金 | 6,091,964.79 | 683,458 | |
| 為替先渡契約にかかる未実現評価益 | 2.5,10 | 4,145,759.14 | 465,113 |
| 債券にかかる未収利息 | 2.9 | 2,608,004.80 | 292,592 |
| 未収投資有価証券売却代金 | 2,073,460.11 | 232,621 | |
| 先物契約にかかる未実現評価益 | 2.6,11 | 1,561,656.75 | 175,202 |
| 設立費 | 2.4 | 128,082.57 | 14,370 |
| 購入オプションの時価評価額 | 2.7,12 | 47,063.82 | 5,280 |
| その他の資産 | 368.01 | 41 | |
| 資産合計 | 365,804,163.67 | 41,039,569 | |
| 負債 | |||
| 為替先渡契約にかかる未実現評価損 | 2.5,10 | 33,714,174.86 | 3,782,393 |
| 未払投資有価証券購入代金 | 7,126,356.90 | 799,506 | |
| 先物契約にかかる未実現評価損 | 2.6,11 | 1,024,784.93 | 114,971 |
| 未払買戻支払額 | 663,942.92 | 74,488 | |
| 未払販売管理報酬 | 3 | 171,687.69 | 19,262 |
| 未払管理報酬 | 3 | 153,574.91 | 17,230 |
| 売却オプションの時価評価額 | 2.7,12 | 136,083.02 | 15,267 |
| 未払分配金 | 110,587.76 | 12,407 | |
| 未払設立費 | 102,560.48 | 11,506 | |
| スワップ契約にかかる未実現評価損 | 2.7,13 | 75,276.12 | 8,445 |
| 未払印刷および公告費 | 25,314.79 | 2,840 | |
| 未払専門家費用 | 19,292.39 | 2,164 | |
| 未払保管報酬 | 5 | 13,574.02 | 1,523 |
| 未払管理事務代行報酬 | 4 | 13,569.32 | 1,522 |
| 未払販売報酬 | 7 | 13,414.33 | 1,505 |
| 未払受託報酬 | 6 | 12,395.53 | 1,391 |
| 未払弁護士報酬 | 8,979.00 | 1,007 | |
| 未払代行協会員報酬 | 8 | 8,944.55 | 1,003 |
| その他の負債 | 10,720.58 | 1,203 | |
| 負債合計 | 43,405,234.10 | 4,869,633 | |
| 純資産総額 | 322,398,929.57 | 36,169,936 | |
| 純資産額 | |||
| 円投資型1306受益証券 | 日本円 | 1,571,283,933 | |
| 円投資型1310受益証券 | 日本円 | 1,341,570,101 | |
| 円投資型1409受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 5,965,158,365 | |
| 円投資型1411受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 3,731,480,549 | |
| 米ドル受益証券 | 米ドル | 4,238,379.63 | 475,504千円 |
| 円投資型1502受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 8,133,764,698 | |
| 円投資型1503受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 4,650,419,225 | |
| 円投資型1506受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 4,478,361,575 | |
| 円投資型1508受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 3,015,584,811 | |
| 円投資型1511受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 3,040,593,212 | |
| 発行済受益証券口数 | |||
| 円投資型1306受益証券 | 152,607 | ||
| 円投資型1310受益証券 | 131,304 | ||
| 円投資型1409受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 6,043,071,338 | ||
| 円投資型1411受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 3,782,991,437 | ||
| 米ドル受益証券 | 42,390 | ||
| 円投資型1502受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 8,522,246,860 | ||
| 円投資型1503受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 4,883,725,000 | ||
| 円投資型1506受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 4,625,222,740 | ||
| 円投資型1508受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 3,084,778,319 | ||
| 円投資型1511受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 3,084,805,725 | ||
| 1口当たり純資産価格 | |||
| 円投資型1306受益証券 | 日本円 | 10,296 | |
| 円投資型1310受益証券 | 日本円 | 10,217 | |
| 円投資型1409受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9871 | |
| 円投資型1411受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9864 | |
| 米ドル受益証券 | 米ドル | 99.99 | 11,218円 |
| 円投資型1502受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9544 | |
| 円投資型1503受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9522 | |
| 円投資型1506受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9682 | |
| 円投資型1508受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9776 | |
| 円投資型1511受益証券 (ファンド・オブ・ファンズ専用) | 日本円 | 0.9857 | |
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
②損益計算書
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 運用計算書および純資産変動計算書 2016年11月30日に終了した年度 |
| 世界スマート債券ファンド | (米ドルで表示) | ||
| 注記 | 世界スマート債券ファンド | ||
| (米ドル) | (千円) | ||
| 収益 | |||
| 債券にかかる利息 | 2.9 | 8,750,875.84 | 981,761 |
| 銀行利息 | 26,452.09 | 2,968 | |
| その他の収益 | 31.67 | 4 | |
| 収益合計 | 8,777,359.60 | 984,732 | |
| 費用 | |||
| 販売管理報酬 | 3 | 2,290,637.24 | 256,987 |
| 管理報酬 | 3 | 2,048,286.07 | 229,797 |
| 保管報酬 | 5 | 180,865.17 | 20,291 |
| 管理事務代行報酬 | 4 | 180,801.63 | 20,284 |
| 販売報酬 | 7 | 94,655.26 | 10,619 |
| 代行協会員報酬 | 8 | 63,121.24 | 7,082 |
| 設立費 | 2.4 | 59,981.95 | 6,729 |
| 保護預り費用 | 54,310.02 | 6,093 | |
| 受託報酬 | 6 | 36,735.34 | 4,121 |
| 取引手数料 | 35,166.17 | 3,945 | |
| 印刷および公告費 | 31,754.67 | 3,563 | |
| 弁護士報酬 | 31,039.12 | 3,482 | |
| 専門家費用 | 19,639.77 | 2,203 | |
| その他の費用 | 172,794.47 | 19,386 | |
| 費用合計 | 5,299,788.12 | 594,583 | |
| 投資純利益 | 3,477,571.48 | 390,149 | |
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 運用計算書および純資産変動計算書(続き) 2016年11月30日に終了した年度 |
| 世界スマート債券ファンド | (米ドルで表示) | ||
| 注記 | 世界スマート債券ファンド | ||
| (米ドル) | (千円) | ||
| 投資純利益 | 3,477,571.48 | 390,149 | |
| 以下にかかる実現純損益: | |||
| 為替先渡契約 | 47,601,143.70 | 5,340,372 | |
| 投資有価証券 | 4,722,473.08 | 529,814 | |
| 外国為替 | 2,530,125.63 | 283,855 | |
| オプション | (251,396.68) | (28,204) | |
| 先物契約 | (4,878,621.77) | (547,333) | |
| 当期実現純利益 | 53,201,295.44 | 5,968,653 | |
| 以下にかかる未実現評価損益の純変動: | |||
| 先物契約 | 716,595.93 | 80,395 | |
| スワップ契約 | (34,081.23) | (3,824) | |
| オプション | (155,672.81) | (17,465) | |
| 投資有価証券 | (3,402,345.79) | (381,709) | |
| 為替先渡契約 | (22,288,746.77) | (2,500,575) | |
| 運用による純資産の純増加 | 28,037,044.77 | 3,145,476 | |
| 資本の変動 | |||
| 受益証券発行手取額 | - | - | |
| 受益証券買戻支払額 | (45,276,401.54) | (5,079,559) | |
| 資本の変動、純額 | (45,276,401.54) | (5,079,559) | |
| 支払分配金 | (1,738,129.96) | (195,001) | |
| 期首現在純資産額 | 341,376,416.30 | 38,299,020 | |
| 期末現在純資産額 | 322,398,929.57 | 36,169,936 | |
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 統計情報 | 未監査 | |||||
| 世界スマート債券ファンド | ||||||
| 円投資型1306 受益証券 | 円投資型1310 受益証券 | 円投資型1409 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | 円投資型1411 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | 米ドル 受益証券 | ||
| 期末現在発行済受益証券口数: | ||||||
| 2014年11月30日 | 321,964 | 267,544 | 7,473,950,000 | 4,551,000,000 | - | |
| 2015年11月30日 | 200,988 | 193,707 | 6,986,287,777 | 4,365,909,504 | 42,390 | |
| 発行口数 | - | - | - | - | - | |
| 買戻口数 | (48,381) | (62,403) | (943,216,439) | (582,918,067) | - | |
| 2016年11月30日 | 152,607 | 131,304 | 6,043,071,338 | 3,782,991,437 | 42,390 | |
| 期末現在純資産総額: | 米ドル合計 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 米ドル |
| 2014年11月30日 | 155,318,839.47 | 3,401,610,150 | 2,807,376,376 | 7,551,368,352 | 4,590,566,005 | - |
| 2015年11月30日 | 341,376,416.30 | 2,107,851,480 | 2,017,290,790 | 7,023,020,278 | 4,381,497,212 | 4,184,730.79 |
| 2016年11月30日 | 322,398,929.57 | 1,571,283,933 | 1,341,570,101 | 5,965,158,365 | 3,731,480,549 | 4,238,379.63 |
| 期末現在1口当たり 純資産価格: | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 米ドル | |
| 2014年11月30日 | 10,565 | 10,493 | 1.0104 | 1.0087 | - | |
| 2015年11月30日 | 10,487 | 10,414 | 1.0053 | 1.0036 | 98.72 | |
| 2016年11月30日 | 10,296 | 10,217 | 0.9871 | 0.9864 | 99.99 | |
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 統計情報 | 未監査 | |||||
| 世界スマート債券ファンド | ||||||
| 円投資型1502 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | 円投資型1503 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | 円投資型1506 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | 円投資型1508 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | 円投資型1511 受益証券 (ファンド・オブ ・ファンズ専用) | ||
| 期末現在発行済受益証券口数: | ||||||
| 2015年11月30日 | 9,588,798,000 | 5,269,680,000 | 5,095,142,740 | 3,321,970,000 | 3,175,000,000 | |
| 発行口数 | - | - | - | - | - | |
| 買戻口数 | (1,066,551,140) | (385,955,000) | (469,920,000) | (237,191,681) | (90,194,275) | |
| 2016年11月30日 | 8,522,246,860 | 4,883,725,000 | 4,625,222,740 | 3,084,778,319 | 3,084,805,725 | |
| 期末現在純資産総額: | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | |
| 2015年11月30日 | 9,322,892,071 | 5,106,244,369 | 5,024,265,570 | 3,300,292,378 | 3,176,353,017 | |
| 2016年11月30日 | 8,133,764,698 | 4,650,419,225 | 4,478,361,575 | 3,015,584,811 | 3,040,593,212 | |
| 期末現在1口当たり 純資産価格: | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | 日本円 | |
| 2015年11月30日 | 0.9723 | 0.9690 | 0.9861 | 0.9935 | 1.0004 | |
| 2016年11月30日 | 0.9544 | 0.9522 | 0.9682 | 0.9776 | 0.9857 | |
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 財務書類に対する注記 |
世界スマート債券ファンド
| 注記1.活動および目的 |
ニッポン・オフショア・ファンズ(旧メロン・オフショア・ファンズ)(以下「トラスト」という。)は、受託会社と管理会社との間で締結された2003年10月14日付基本信託証書により設定されたオープン・エンド型のアンブレラ型ユニット・トラストである。
世界スマート債券ファンド(以下「ファンド」という。)は、CIBCバンク・アンド・トラスト・カンパニー(ケイマン)リミテッド(以下「受託会社」という。)とBNYメロン・インターナショナル・マネジメント・リミテッド(以下「管理会社」という。)との間で締結された基本信託証書ならびに2013年3月26日、2014年9月1日、2015年4月15日および2016年5月31日付の4(訳注)つの補足信託証書に基づき設定されたトラストの別個のシリーズ・トラストである。
(訳注)原文では「three」と記載されているが、正しくは「four」である旨の確認がとれているため、本書においては、正しい英文に対する訳文を記載している。
本財務書類は、ファンドについてのみ言及している。
受益証券クラス
当財務書類の日付現在、円投資型1306受益証券、円投資型1310受益証券、円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、米ドル受益証券、円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)および、円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の発行が可能である。
円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1503 受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)、円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)および円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)は、日本の法律に基づき組成されたファンド・オブ・ファンズまたは管理会社の判断によるその他の適格投資家のみにより申込が可能である。
円投資型1306受益証券の存続期間は5年間であり、発行日から5年後の応当日(当日が営業日でない場合は、直前の営業日)において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1310受益証券の存続期間は5年間であり、発行日から5年後の応当日(当日が営業日でない場合は、直前の営業日)(以下「5年後の応当日」という。)において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2019年9月6日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2019年11月19日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年2月3日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年3月27日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年6月2日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年8月3日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の存続期間は約5年間であり、2020年11月18日において、当該強制的買戻しの日(またはかかる日が評価日でない場合は、直前の評価日)の評価時点現在に算定される当該クラス受益証券の1口当たりの純資産価格により、強制的に買い戻される。
投資目的および方針
ファンドの投資目的は、債券(その派生商品を含む。)の分散されたポートフォリオに対する投資を通じて、安定した収益の獲得および長期的な資産の成長を追求することである。ポートフォリオには、先進国市場および新興国市場の米ドル建てまたは非米ドル建ての投資適格および非投資適格の債券が含まれている。
投資運用会社および/またはその委託先は、ファンドの勘定で各国政府が直接発行した国債、政府機関債、国際機関債、社債、不動産担保証券(MBS)、資産担保証券(ABS)、商業不動産担保証券(CMBS)、不動産抵当証券担保債券(CMO)、債権担保証券、短期金融商品および派生商品を含む(ただし、これらに限らない。)多様な債券および他の債務証券(これらは、固定利付または変動利付のものがある。)から構成される分散されたポートフォリオに主として投資することにより、かかる投資目的の達成を追求する。
副投資運用会社がファンドの勘定で投資する債券の信用格付は、買付時において、S&PによるCCC格もしくはムーディーズによるCaa2格またはその他の有力格付機関による同等以上の格付とする。ファンドのポートフォリオの加重平均信用格付は、S&PによるA-格もしくはムーディーズによるA3格またはその他の有力格付機関による同等以上の格付とする。
投資運用会社および/またはその委託先は、ファンドの投資目的を追求するため、派生商品を利用することがある。
投資運用会社および/またはその委託先は、ファンドの勘定で、集団投資スキーム(ザ・バンク・オブ・ニューヨーク・メロン・コーポレーションの関連会社により運用される集団投資スキームを含むが、これに限らない。)への投資を通じて、上記のいずれかの資産クラスに対するエクスポージャーを得ることがある。
投資運用会社は、ファンドのポートフォリオの投資および再投資の運用に関する責任を、副投資運用会社に対して委託している。
投資運用会社は、随時その裁量において、他のまたは追加の投資顧問または投資運用者を選任することがある。
米ドル(ファンドの表示通貨)とファンドが投資している非米ドル建て資産の投資対象通貨との間における為替相場の変動に対してファンドが有するエクスポージャーをヘッジするため、副投資運用会社は、為替ヘッジ取引を行う。上述の為替ヘッジ取引に限らず、副投資運用会社は、ファンドにおける追加リターンの獲得を目指して、その絶対の裁量において、限定的な態様で、非米ドル通貨(非米ドル建て投資対象通貨を含むが、これに限らない。)においてその他の、または追加のロングまたはショートのポジションを一定程度採ることがある。その結果、ファンドは、個別の非米ドル通貨および/または非米ドル通貨全体に対して、ロングまたはショートのネット・ポジションを有することがある。米ドルに対するファンドのエクスポージャーは、純資産総額を超えることがある。
前段落に記載する為替取引による為替エクスポージャーを除くほか、管理会社および/またはその委託先は、為替リスクを低減させ(ただし、完全に排除するものではない。)、日本円(円投資型受益証券の表示通貨)に対する米ドル(ファンドの表示通貨)の下落から円投資型受益証券の価値を保護することを目的として為替ヘッジ取引を行う。
| 注記2.重要な会計方針 |
2.1 財務書類の表示
当財務書類は、投資信託に適用される、ルクセンブルグで一般的に認められている会計原則に従い作成されている。
2.2 有価証券およびその他の資産への投資の評価
(a)下記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、かつ、下記(c)の規定に従い、証券市場において値付け、上場、取引または取扱われている投資対象の価格に基づくすべての計算は、関係評価時点またはその直前における当該投資対象の主要な証券取引所もしくは証券市場の最終取引価格または(最終取引価格が利用可能でない場合は)直近の利用可能な取引売呼値および直近の利用可能な取引買呼値の中間値を参照して行われるものとする。
(b)下記(c)および(e)の規定に従い、集団的投資スキームの各持分の価格は、関係評価時点またはその直前における当該集団的投資スキームの受益証券もしくは株式の直前に発表された1口当たり純資産価格(利用可能な場合)または(同価格が利用可能でない場合は)当該受益証券もしくは株式の直前に発表された取引買呼値とするが、各場合において、当該価格は管理事務代行会社または当該集団的投資スキームのために公定価格情報の決定および提供を任命された者により提供されるものとする。
(c)純資産総額、取引売呼値、取引買呼値または建値が、上記(a)または(b)に規定されるとおりに利用できなかった場合、該当する投資対象の公正価格は、管理会社が決定する方法により随時決定されるものとする。
(d)上記(b)が適用される集団的投資スキームの持分を除き、市場において上場または通常取引されていない投資対象の価格は、当該投資対象の取得における支出金額(各場合において、印紙代、手数料その他の取得費用の金額を含む。)に相当する当初金額となるものとするが、ただし、管理会社は、受託会社の承認を得た上で、当該投資対象の評価を行う資格を有すると受託会社が認める専門家をして再評価を行わしめることができ、かつ、受託会社の要請に基づきこれを行わしめるものとする。
(e)上記の規定にかかわらず、管理会社が関連状況に鑑みて投資対象の評価の調整またはその他の評価方法の使用が投資対象の公平な価値を反映するために必要となると判断した場合、管理会社は、受託会社の同意を得た上で、かかる調整を行い、かかる方法の使用を認めることができる。
2.3 外貨換算
ファンドは、米ドル建てである。米ドル受益証券を除き、受益証券のすべてのクラスは、日本円建てである。米ドル以外の通貨で表示される資産および負債は、当期末における実勢為替レートで米ドルに換算される。外貨で表示される取引は、取引日現在の実勢為替レートにより米ドルに換算される。
当期の損益を決定するにあたり、外国為替換算にかかる未実現および実現利益または損失は、運用計算書および純資産変動計算書において認識されている。
組入有価証券の時価評価額に起因する未実現為替差損益は、投資有価証券にかかる未実現評価損益の純変動に含まれる。その他の為替差損益は、運用計算書および純資産変動計算書に直接計上される。
2.4 設立費
設立費は、定額法で5年にわたり償却される。
2.5 為替先渡契約
為替先渡契約は、満期日までの残存期間に関する純資産計算書の日付現在適用される先渡レートで評価される。
為替先渡契約から生じる損益は、運用計計算書および純資産変動計算書において認識される。
2.6 先物契約
先物契約は、特定の先物契約が取引される取引所の決済価格を基準として、現金化した場合の評価額で評価される。
2.7 金利スワップおよびオプションの評価
金利スワップおよびオプションは、管理会社が管理事代行務会社と協議のうえ、適切であると判断する外部の価格提供者から受領した相場に基づき、管理会社の裁量で誠実に評価される。時価の計算は、対象当事者の信用リスク、それぞれ発行体、金利スワップ/オプションの満期および流通市場における流動性に基づいており、それには、金利スワップにかかる正味経過利息が含まれる。
2.8 クレジット・デフォルト・スワップの評価
クレジット・デフォルト・スワップは、管理会社が管理事務代行会社と協議のうえ、適切であると判断する外部の価格提供者から受領した相場に基づき、管理会社の裁量で誠実に評価される。時価の計算は、対象当事者の信用リスク、それぞれ発行体、クレジット・デフォルト・スワップの満期および流通市場における流動性に基づいており、それには、クレジット・デフォルト・スワップにかかる経過利息が含まれる。
2.9 受取利息
受取利息は、日次ベースで発生する。
2.10 受取配当金
配当金は、当該有価証券が「配当落ち」として初めて記載された日付に収益に計上される。
| 注記3.管理報酬および販売管理報酬 |
管理会社はファンドの資産から、関連する受益証券のクラスに帰属する純資産額に基づき以下に定める年率で計算された管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
| 円投資型1306受益証券 | 0.63% |
| 円投資型1310受益証券 | 0.63% |
| 円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
| 円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
| 米ドル受益証券 | 0.50% |
| 円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
| 円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
| 円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
| 円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
| 円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | 0.56% |
米ドル受益証券を除き、管理会社はまた、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.64パーセントの販売管理報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。受益者決議によって管理会社が解任され、後任の管理会社が選任される場合において、受益証券に条件付後払申込手数料(CDSC)が課された場合には、販売管理報酬は以後発生しない。
管理会社は、自らの報酬から投資運用会社の報酬を支払う。投資運用会社は、副投資運用会社、およびシリーズ・トラストに関して投資運用会社の職務を遂行するよう投資運用会社により任命された委託先またはその他の者の報酬を支払う責任を負う。
| 注記4.管理事務代行報酬 |
管理事務代行会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、毎月後払いで支払われる。
| 注記5.保管報酬 |
保管会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.05パーセントの報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、取引手数料および諸費用とともに毎月後払いで支払われる。
| 注記6.受託報酬 |
受託会社は、ファンドの資産から、純資産総額に対して年率0.01パーセントの受託報酬(ただし最低年間報酬額は10,000米ドル)を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
| 注記7.販売報酬 |
販売会社は、ファンドの資産から、関連する受益証券のクラスに帰属する純資産額に基づき以下に定める年率で計算された報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
| 円投資型1306受益証券 | 0.30% |
| 円投資型1310受益証券 | 0.30% |
| 円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 米ドル受益証券 | なし |
| 円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 注記8.代行協会員報酬 |
代行協会員は、ファンドの資産から、関連する受益証券のクラスに帰属する純資産額に基づき以下に定める年率で計算された報酬を受領する権利を有する。かかる報酬は、各評価日に発生し、計算され、暦四半期ごとに後払いで支払われる。
| 円投資型1306受益証券 | 0.20% |
| 円投資型1310受益証券 | 0.20% |
| 円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 米ドル受益証券 | なし |
| 円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | なし |
| 注記9.税金 |
ケイマン諸島
現行のケイマン諸島における税法に基づき、ファンドにより支払われる税金はない。従って、所得税に対する引当金は財務書類に計上されていない。
その他の国々
ファンドは、その他の国々において稼得される特定の所得に対する源泉税またはその他の税金を課されることがある。
購入予定者は、各国の管轄法に基づき受益証券を購入、保有および買戻す際、予想される課税およびその他の影響を決定づけるその市民権、居住地および住居を所有する国において、法律アドバイザーまたは税務アドバイザーに相談することが望ましい。
| 注記10. 為替先渡契約 |
2016年11月30日現在、以下の為替先渡契約が未決済であった。
10.1-ポートフォリオ管理における為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | ||
| 米ドル | |||||||
| 豪ドル | 2,875,000.00 | 米ドル | 2,123,863.13 | 2016年12月30日 | (23,609.19) | ||
| カナダ・ドル | 7,035,000.00 | 米ドル | 5,209,027.50 | 2016年12月30日 | (31,269.76) | ||
| カナダ・ドル | 8,505,000.00 | 米ドル | 6,298,227.17 | 2016年12月30日 | (37,057.58) | ||
| コロンビア・ペソ | 5,569,070,000.00 | 米ドル | 1,751,334.95 | 2017年1月13日 | 3,664.44 | ||
| ユーロ | 3,550,000.00 | 米ドル | 3,765,577.30 | 2016年12月30日 | (20,806.64) | ||
| ユーロ | 6,020,000.00 | 米ドル | 6,415,146.78 | 2016年12月30日 | (5,707.12) | ||
| ユーロ | 24,260,000.00 | 米ドル | 25,637,240.20 | 2016年12月30日 | (238,161.10) | ||
| ユーロ | 24,935,000.00 | 米ドル | 26,343,079.45 | 2016年12月30日 | (252,268.09) | ||
| ユーロ | 27,220,000.00 | 米ドル | 28,767,729.20 | 2016年12月30日 | (264,769.70) | ||
| 英ポンド | 8,440,000.00 | 米ドル | 10,448,205.16 | 2016年12月30日 | (100,377.02) | ||
| ハンガリー ・フォリント | 1,385,160,000.00 | 米ドル | 4,885,408.95 | 2017年1月13日 | 139,122.62 | ||
| インド・ルピー | 164,830,000.00 | 米ドル | 2,395,408.86 | 2017年1月13日 | 5,044.07 | ||
| インド・ルピー | 210,685,000.00 | 米ドル | 3,069,576.68 | 2017年1月13日 | 14,222.65 | ||
| 日本円 | 2,050,300,000.00 | 米ドル | 18,542,836.73 | 2016年12月30日 | 368,672.45 | ||
| 日本円 | 2,922,167,000.00 | 米ドル | 26,431,794.13 | 2016年12月30日 | 529,271.03 | ||
| 韓国ウォン | 1,199,830,000.00 | 米ドル | 1,056,448.77 | 2017年1月13日 | 32,010.40 | ||
| 韓国ウォン | 4,055,645,000.00 | 米ドル | 3,574,830.32 | 2017年1月13日 | 112,041.13 | ||
| 韓国ウォン | 17,416,920,000.00 | 米ドル | 15,301,757.99 | 2017年1月13日 | 430,850.33 | ||
| メキシコ・ペソ | 16,330,000.00 | 米ドル | 797,979.69 | 2017年1月13日 | 11,256.56 | ||
| メキシコ・ペソ | 32,560,000.00 | 米ドル | 1,564,406.86 | 2017年1月13日 | (4,221.74) | ||
| メキシコ・ペソ | 166,205,000.00 | 米ドル | 8,870,984.96 | 2017年1月13日 | 863,800.76 | ||
| ニュージーランド ・ドル | 8,195,000.00 | 米ドル | 5,780,097.40 | 2016年12月30日 | (77,487.24) | ||
| ニュージーランド ・ドル | 8,995,000.00 | 米ドル | 6,343,633.80 | 2016年12月30日 | (85,771.19) | ||
| ロシア・ルーブル | 41,955,000.00 | 米ドル | 640,710.42 | 2017年1月13日 | 2,235.74 | ||
| ロシア・ルーブル | 78,665,000.00 | 米ドル | 1,205,667.78 | 2017年1月13日 | 8,537.25 | ||
| シンガポール・ドル | 14,170,000.00 | 米ドル | 9,943,231.66 | 2016年12月30日 | (4,604.97) | ||
| 台湾ドル | 59,825,000.00 | 米ドル | 1,885,023.79 | 2017年1月13日 | 5,572.19 | ||
| 米ドル | 753,131.42 | スウェーデン ・クローナ | 6,960,000.00 | 2016年12月30日 | 8,729.39 | ||
| 米ドル | 1,187,343.90 | シンガポール ・ドル | 1,690,000.00 | 2016年12月30日 | (904.67) | ||
| 米ドル | 1,704,928.15 | シンガポール ・ドル | 2,430,000.00 | 2016年12月30日 | 1,017.01 | ||
| 米ドル | 1,873,215.61 | コロンビア ・ペソ | 5,569,070,000.00 | 2017年1月13日 | (125,545.10) | ||
| 米ドル | 1,904,716.79 | ロシア ・ルーブル | 120,620,000.00 | 2017年1月13日 | (69,111.58) | ||
| 米ドル | 2,067,259.98 | シンガポール ・ドル | 2,960,000.00 | 2016年12月30日 | 10,763.76 | ||
| 米ドル | 2,377,719.34 | メキシコ・ペソ | 49,730,000.00 | 2017年1月13日 | 18,100.70 | ||
| 米ドル | 3,704,378.21 | インドネシア ・ルピア | 49,001,515,000.00 | 2017年1月13日 | (111,954.65) | ||
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) |
| 米ドル | |||||
| 米ドル | 3,859,348.52 | 南アフリカ ・ランド | 51,805,000.00 | 2017年1月13日 | (187,740.59) |
| 米ドル | 5,545,112.23 | インド・ルピー | 375,515,000.00 | 2017年1月13日 | (99,393.40) |
| 米ドル | 7,204,012.52 | トルコ・リラ | 22,550,000.00 | 2017年1月13日 | (665,766.96) |
| 南アフリカ ・ランド | 51,805,000.00 | 米ドル | 3,664,238.22 | 2017年1月13日 | (7,369.71) |
| ポートフォリオ管理における為替先渡契約にかかる未実現純評価益合計 | 151,014.48 | ||||
10.2-円投資型1306受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | ||||
| 米ドル | |||||||||
| 日本円 | 2,624,750.00 | 米ドル | 25,204.54 | 2017年1月19日 | 1,916.33 | ||||
| 日本円 | 2,643,250.00 | 米ドル | 25,659.26 | 2017年1月19日 | 2,206.42 | ||||
| 日本円 | 3,149,700.00 | 米ドル | 30,299.56 | 2017年1月19日 | 2,353.62 | ||||
| 日本円 | 3,694,250.00 | 米ドル | 35,719.47 | 2017年1月19日 | 2,941.65 | ||||
| 日本円 | 4,226,800.00 | 米ドル | 40,721.40 | 2017年1月19日 | 3,218.71 | ||||
| 日本円 | 5,252,000.00 | 米ドル | 51,737.22 | 2017年1月19日 | 5,136.31 | ||||
| 日本円 | 5,281,500.00 | 米ドル | 51,066.48 | 2017年1月19日 | 4,205.53 | ||||
| 日本円 | 71,687,513.00 | 米ドル | 693,206.29 | 2017年1月19日 | 57,147.34 | ||||
| 米ドル | 16,529,568.76 | 日本円 | 1,707,935,875.00 | 2017年1月19日 | (1,375,608.87) | ||||
| 円投資型1306受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための 為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (1,296,482.96) | ||||||||
10.3-円投資型1310受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | ||
| 米ドル | |||||||
| 日本円 | 1,022,000.00 | 米ドル | 9,143.53 | 2017年1月19日 | 76.98 | ||
| 日本円 | 1,022,400.00 | 米ドル | 9,229.52 | 2017年1月19日 | 159.27 | ||
| 日本円 | 1,093,647.00 | 米ドル | 9,907.84 | 2017年1月19日 | 205.46 | ||
| 日本円 | 3,102,000.00 | 米ドル | 29,212.07 | 2017年1月19日 | 1,690.47 | ||
| 日本円 | 3,125,700.00 | 米ドル | 30,014.98 | 2017年1月19日 | 2,282.08 | ||
| 日本円 | 5,126,500.00 | 米ドル | 47,593.63 | 2017年1月19日 | 2,111.46 | ||
| 日本円 | 5,875,520.00 | 米ドル | 57,036.41 | 2017年1月19日 | 4,904.52 | ||
| 日本円 | 6,317,400.00 | 米ドル | 61,140.41 | 2017年1月19日 | 5,088.16 | ||
| 日本円 | 11,467,500.00 | 米ドル | 111,621.05 | 2017年1月19日 | 9,872.51 | ||
| 日本円 | 20,408,000.00 | 米ドル | 182,778.94 | 2017年1月19日 | 1,731.60 | ||
| 日本円 | 63,378,274.00 | 米ドル | 612,857.34 | 2017年1月19日 | 50,523.45 | ||
| 米ドル | 14,479,842.47 | 日本円 | 1,496,145,651.00 | 2017年1月19日 | (1,205,028.41) | ||
| 円投資型1310受益証券の通貨エクスポージャーをカバーするための 為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (1,126,382.45) | ||||||
10.4-円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | ||
| 米ドル | |||||||
| 日本円 | 512,562.00 | 米ドル | 4,585.74 | 2017年1月19日 | 38.61 | ||
| 日本円 | 2,013,200.00 | 米ドル | 19,831.94 | 2017年1月19日 | 1,968.85 | ||
| 日本円 | 3,539,550.00 | 米ドル | 34,234.27 | 2017年1月19日 | 2,829.02 | ||
| 日本円 | 4,948,000.00 | 米ドル | 44,885.52 | 2017年1月19日 | 988.86 | ||
| 日本円 | 5,031,000.00 | 米ドル | 48,310.90 | 2017年1月19日 | 3,673.14 | ||
| 日本円 | 5,059,000.00 | 米ドル | 48,915.15 | 2017年1月19日 | 4,028.36 | ||
| 日本円 | 5,061,500.00 | 米ドル | 48,762.98 | 2017年1月19日 | 3,854.33 | ||
| 日本円 | 5,066,000.00 | 米ドル | 48,907.64 | 2017年1月19日 | 3,958.88 | ||
| 日本円 | 5,081,000.00 | 米ドル | 49,174.41 | 2017年1月19日 | 4,092.34 | ||
| 日本円 | 5,925,600.00 | 米ドル | 53,492.21 | 2017年1月19日 | 923.15 | ||
| 日本円 | 8,193,760.00 | 米ドル | 72,978.08 | 2017年1月19日 | 288.76 | ||
| 日本円 | 9,886,000.00 | 米ドル | 90,985.23 | 2017年1月19日 | 3,278.31 | ||
| 日本円 | 10,112,000.00 | 米ドル | 97,772.28 | 2017年1月19日 | 8,051.95 | ||
| 日本円 | 10,128,000.00 | 米ドル | 98,317.21 | 2017年1月19日 | 8,454.23 | ||
| 日本円 | 256,019,740.00 | 米ドル | 2,475,668.19 | 2017年1月19日 | 204,092.02 | ||
| 米ドル | 62,341,339.47 | 日本円 | 6,441,487,476.00 | 2017年1月19日 | (5,188,114.80) | ||
| 円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (4,937,593.99) | ||||||
10.5-円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) |
| 米ドル | |||||
| 日本円 | 101,340.00 | 米ドル | 976.92 | 2017年1月19日 | 77.77 |
| 日本円 | 3,036,900.00 | 米ドル | 29,363.59 | 2017年1月19日 | 2,418.21 |
| 日本円 | 3,964,800.00 | 米ドル | 36,490.81 | 2017年1月19日 | 1,315.77 |
| 日本円 | 4,412,800.00 | 米ドル | 39,522.10 | 2017年1月19日 | 374.43 |
| 日本円 | 4,932,000.00 | 米ドル | 44,125.15 | 2017年1月19日 | 371.53 |
| 日本円 | 4,937,500.00 | 米ドル | 43,898.64 | 2017年1月19日 | 96.72 |
| 日本円 | 5,062,000.00 | 米ドル | 48,959.30 | 2017年1月19日 | 4,045.87 |
| 日本円 | 5,065,000.00 | 米ドル | 48,973.16 | 2017年1月19日 | 4,033.14 |
| 日本円 | 10,148,000.00 | 米ドル | 98,139.34 | 2017年1月19日 | 8,099.56 |
| 日本円 | 10,174,000.00 | 米ドル | 98,464.96 | 2017年1月19日 | 8,194.36 |
| 日本円 | 10,334,559.00 | 米ドル | 93,625.40 | 2017年1月19日 | 1,941.59 |
| 日本円 | 20,292,920.00 | 米ドル | 193,430.78 | 2017年1月19日 | 13,383.57 |
| 日本円 | 99,412,682.00 | 米ドル | 914,847.09 | 2017年1月19日 | 32,874.82 |
| 日本円 | 159,850,762.00 | 米ドル | 1,545,730.21 | 2017年1月19日 | 127,428.70 |
| 米ドル | 39,388,401.16 | 日本円 | 4,069,849,877.00 | 2017年1月19日 | (3,277,946.04) |
| 円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (3,073,290.00) | ||||
10.6-円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) |
| 米ドル | |||||
| 日本円 | 3,911.00 | 米ドル | 37.83 | 2017年1月19日 | 3.13 |
| 日本円 | 421,529.00 | 米ドル | 4,052.89 | 2017年1月19日 | 312.85 |
| 日本円 | 486,400.00 | 米ドル | 4,670.73 | 2017年1月19日 | 355.12 |
| 日本円 | 954,500.00 | 米ドル | 8,501.30 | 2017年1月19日 | 33.64 |
| 日本円 | 3,627,480.00 | 米ドル | 34,839.08 | 2017年1月19日 | 2,654.10 |
| 日本円 | 4,765,500.00 | 米ドル | 42,680.96 | 2017年1月19日 | 404.35 |
| 日本円 | 4,773,500.00 | 米ドル | 42,707.09 | 2017年1月19日 | 359.58 |
| 日本円 | 4,779,500.00 | 米ドル | 43,987.85 | 2017年1月19日 | 1,584.93 |
| 日本円 | 4,867,000.00 | 米ドル | 47,373.85 | 2017年1月19日 | 4,190.05 |
| 日本円 | 5,074,220.00 | 米ドル | 47,108.27 | 2017年1月19日 | 2,089.92 |
| 日本円 | 6,453,351.00 | 米ドル | 59,394.68 | 2017年1月19日 | 2,141.64 |
| 日本円 | 8,755,200.00 | 米ドル | 84,223.49 | 2017年1月19日 | 6,542.35 |
| 日本円 | 9,548,000.00 | 米ドル | 86,192.73 | 2017年1月19日 | 1,487.49 |
| 日本円 | 9,559,000.00 | 米ドル | 84,987.78 | 2017年1月19日 | 187.27 |
| 日本円 | 9,777,000.00 | 米ドル | 94,533.18 | 2017年1月19日 | 7,785.19 |
| 日本円 | 9,797,000.00 | 米ドル | 94,581.16 | 2017年1月19日 | 7,655.98 |
| 日本円 | 10,766,800.00 | 米ドル | 103,728.40 | 2017年1月19日 | 8,198.93 |
| 日本円 | 11,739,600.00 | 米ドル | 113,509.44 | 2017年1月19日 | 9,347.97 |
| 日本円 | 13,035,330.00 | 米ドル | 126,062.14 | 2017年1月19日 | 10,404.06 |
| 日本円 | 14,688,000.00 | 米ドル | 142,583.25 | 2017年1月19日 | 12,260.63 |
| 日本円 | 343,772,611.00 | 米ドル | 3,324,223.81 | 2017年1月19日 | 274,046.22 |
| 米ドル | 85,202,714.02 | 日本円 | 8,803,664,149.00 | 2017年1月19日 | (7,090,663.52) |
| 円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (6,738,618.12) | ||||
10.7-円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | ||
| 米ドル | |||||||
| 日本円 | 1,951,200.00 | 米ドル | 18,871.87 | 2017年1月19日 | 1,559.52 | ||
| 日本円 | 2,934,300.00 | 米ドル | 28,212.52 | 2017年1月19日 | 2,177.76 | ||
| 日本円 | 4,754,500.00 | 米ドル | 42,582.44 | 2017年1月19日 | 403.41 | ||
| 日本円 | 4,840,500.00 | 米ドル | 46,139.33 | 2017年1月19日 | 3,192.40 | ||
| 日本円 | 4,882,500.00 | 米ドル | 47,038.48 | 2017年1月19日 | 3,718.02 | ||
| 日本円 | 9,775,000.00 | 米ドル | 94,368.77 | 2017年1月19日 | 7,638.78 | ||
| 日本円 | 9,839,590.00 | 米ドル | 91,349.22 | 2017年1月19日 | 4,052.64 | ||
| 日本円 | 10,028,550.00 | 米ドル | 92,299.73 | 2017年1月19日 | 3,328.13 | ||
| 日本円 | 10,477,500.00 | 米ドル | 93,739.10 | 2017年1月19日 | 789.28 | ||
| 日本円 | 10,967,780.00 | 米ドル | 105,319.67 | 2017年1月19日 | 8,007.59 | ||
| 日本円 | 194,874,351.00 | 米ドル | 1,884,402.47 | 2017年1月19日 | 155,348.56 | ||
| 米ドル | 48,644,263.04 | 日本円 | 5,026,221,987.00 | 2017年1月19日 | (4,048,229.04) | ||
| 円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (3,858,012.95) | ||||||
10.8-円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | ||
| 米ドル | |||||||
| 日本円 | 169,422.00 | 米ドル | 1,635.62 | 2017年1月19日 | 132.40 | ||
| 日本円 | 196,440.00 | 米ドル | 1,849.91 | 2017年1月19日 | 107.04 | ||
| 日本円 | 1,485,300.00 | 米ドル | 14,457.44 | 2017年1月19日 | 1,278.70 | ||
| 日本円 | 2,913,300.00 | 米ドル | 26,392.89 | 2017年1月19日 | 547.33 | ||
| 日本円 | 4,497,750.00 | 米ドル | 43,529.66 | 2017年1月19日 | 3,622.58 | ||
| 日本円 | 4,847,500.00 | 米ドル | 43,415.37 | 2017年1月19日 | 411.30 | ||
| 日本円 | 4,972,500.00 | 米ドル | 48,078.78 | 2017年1月19日 | 3,959.48 | ||
| 日本円 | 4,986,000.00 | 米ドル | 47,939.08 | 2017年1月19日 | 3,700.48 | ||
| 日本円 | 6,320,600.00 | 米ドル | 56,195.60 | 2017年1月19日 | 123.83 | ||
| 日本円 | 122,626,172.00 | 米ドル | 1,092,065.44 | 2017年1月19日 | 4,211.85 | ||
| 日本円 | 188,194,655.00 | 米ドル | 1,819,810.93 | 2017年1月19日 | 150,023.69 | ||
| 米ドル | 46,601,386.96 | 日本円 | 4,815,139,569.00 | 2017年1月19日 | (3,878,218.65) | ||
| 円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (3,710,099.97) | ||||||
10.9-円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) | |
| 米ドル | ||||||
| 日本円 | 2,505,250.00 | 米ドル | 24,265.10 | 2017年1月19日 | 2,036.79 | |
| 日本円 | 2,942,100.00 | 米ドル | 27,314.00 | 2017年1月19日 | 1,211.76 | |
| 日本円 | 3,009,000.00 | 米ドル | 29,209.76 | 2017年1月19日 | 2,511.72 | |
| 日本円 | 4,306,020.00 | 米ドル | 41,634.63 | 2017年1月19日 | 3,428.78 | |
| 日本円 | 5,017,500.00 | 米ドル | 48,439.42 | 2017年1月19日 | 3,920.98 | |
| 日本円 | 126,371,628.00 | 米ドル | 1,221,992.57 | 2017年1月19日 | 100,740.04 | |
| 米ドル | 31,269,197.89 | 日本円 | 3,230,924,268.00 | 2017年1月19日 | (2,602,257.02) | |
| 円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (2,488,406.95) | |||||
10.10-円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャーを
カバーするための為替先渡契約
| 通貨 | 売り | 通貨 | 買い | 満期日 | 未実現評価益 /(評価損) |
| 米ドル | |||||
| 日本円 | 659,165.00 | 米ドル | 6,350.46 | 2017年1月19日 | 501.96 |
| 日本円 | 4,921,500.00 | 米ドル | 44,078.13 | 2017年1月19日 | 417.58 |
| 日本円 | 16,436,520.00 | 米ドル | 159,556.95 | 2017年1月19日 | 13,720.18 |
| 日本円 | 84,810,388.00 | 米ドル | 780,469.20 | 2017年1月19日 | 28,045.97 |
| 日本円 | 126,675,158.00 | 米ドル | 1,224,927.65 | 2017年1月19日 | 100,982.01 |
| 米ドル | 31,653,156.87 | 日本円 | 3,270,597,252.00 | 2017年1月19日 | (2,634,210.51) |
| 円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用)の通貨エクスポージャー をカバーするための為替先渡契約にかかる未実現純評価損合計 | (2,490,542.81) | ||||
| 注記11.先物契約 |
2016年11月30日現在、以下の先物契約が未決済であった。
| 銘柄 | 通貨 | 満期日 | 契約数 買い/(売り) | 契約額 | 未実現評価益 /(評価損) |
| 金利にかかる先物契約 | 米ドル | 米ドル | |||
| AUSTR.10YT | 豪ドル | 2016年12月 | (146) | 10,184,505.06 | 485,088.74 |
| AUSTR.3YT | 豪ドル | 2016年12月 | 997 | 72,641,519.57 | (706,641.34) |
| CANADA BOND | カナダ・ドル | 2017年3月 | 73 | 7,591,791.86 | 39,158.18 |
| EURO BOBL | ユーロ | 2016年12月 | 37 | 5,190,048.11 | (7,107.88) |
| EURO BTP | ユーロ | 2016年12月 | (72) | 10,403,391.33 | 662,919.84 |
| EURO BUND | ユーロ | 2016年12月 | (101) | 17,422,180.86 | 284,528.68 |
| EURO BUXL.30Y | ユーロ | 2016年12月 | 9 | 1,706,596.58 | (129,966.73) |
| GILT.ICE | 英ポンド | 2017年3月 | 67 | 10,382,942.68 | 46,883.15 |
| JAPAN 10YR | 日本円 | 2016年12月 | 15 | 19,999,145.53 | (140,093.21) |
| SCHATZ | ユーロ | 2016年12月 | 18 | 2,154,489.48 | 4,315.88 |
| US T-BONDS | 米ドル | 2017年3月 | (41) | 6,264,031.25 | (11,531.25) |
| US T-NOTES 10YR | 米ドル | 2017年3月 | (192) | 24,021,000.96 | (27,000.96) |
| US T-NOTES 2YR | 米ドル | 2017年3月 | 53 | 11,495,202.86 | (521.52) |
| US T-NOTES 5YR | 米ドル | 2017年3月 | 66 | 7,796,250.00 | (1,922.04) |
| US ULTRA BOND | 米ドル | 2017年3月 | 36 | 5,878,125.00 | 38,762.28 |
| 金利にかかる先物契約の契約額および未実現純評価益合計 | 213,131,221.13 | 536,871.82 | |||
| 注記12.オプション契約 |
オプションは、一方の当事者から他方当事者に売却された契約を表す金融デリバティブである。契約は、一定の期間中または特定日に、合意した価格(行使価格)で有価証券またはその他の金融商品を買う(コール)もしくは売る(プット)ための権利(義務ではない)を買い手に提供する。
2016年11月30日現在、以下の通貨契約にかかるオプションが締結されていた。
| 通貨 | 銘柄 | 満期日 | 行使価格 | 数量 | 取得原価 | 時価 |
| 米ドル | 米ドル | |||||
| 豪ドル | CALL OTC AUD/NZD | 2016年12月6日 | 1.04 | 5,100,000 | 62,270.28 | 26,921.68 |
| 米ドル | CALL OTC MXN/USD | 2017年2月3日 | 18.20 | 3,600,000 | 39,240.00 | 8,964.00 |
| 米ドル | CALL OTC MXN/USD | 2016年12月22日 | 18.67 | 3,800,000 | 47,500.00 | 7,410.00 |
| ユーロ | CALL OTC SEK/EUR | 2016年12月22日 | 9.45 | 3,400,000 | 16,722.41 | 3,768.14 |
| 米ドル | PUT OTC MXN/USD | 2017年2月3日 | 20.41 | (3,600,000) | (51,840.00) | (110,555.99) |
| 米ドル | PUT OTC MXN/USD | 2016年12月22日 | 21.24 | (3,800,000) | (58,140.00) | (14,440.00) |
| ユーロ | PUT OTC SEK/EUR | 2016年12月22日 | 9.85 | (3,400,000) | (16,662.56) | (11,087.03) |
| オプション合計 | 39,090.13 | (89,019.20) | ||||
2016年11月30日現在、ファンドは、256,000米ドルの通貨契約オプションに関する、バークレイズとの
取引に関する担保としてUS T-BILL 0.00 27APR17を有している。
2016年11月30日現在、ファンドは、1,870,000米ドルの通貨契約オプションに関する、JPモルガン
との取引に関する担保としてUS T-BILL 0.00 27APR17を有している。
| 注記13.スワップ契約 |
金利スワップ契約
金利スワップとは、一方の当事者が固定金利を支払うのに対し、他方当事者が変動金利を支払う二当事者間(カウンターパーティーズ)の取り決めである。金利スワップを通じて、各当事者は、選好する金利を得るために、他方当事者と金利を交換できる。
2016年11月30日現在、ファンドは以下のスワップ契約を締結していた。
| 想定元本 | 金利スワップ | 通貨 | 満期日 | 受領金利 | 支払金利 | 取引相手方 | 未実現 (評価損) |
| 米ドル | |||||||
| 4,000,000 | IRS BRL R 11.97 02JAN17 | ブラジル ・レアル | 2017年1月2日 | 11.97% | BZDIOVRA Index | Barclays Bank Plc | (34,106.92) |
| 金利スワップにかかる未実現評価損合計 | (34,106.92) | ||||||
インフレーション･スワップ契約
インフレーション・スワップとは、一方の当事者が固定金利を支払うのに対し、他方当事者がインフレーション・インデックスに連動した変動金利を支払う二当事者間(カウンターパーティーズ)の取り決めである。インフレーション・スワップを通じて、各当事者は、選好する金利を得るために、他方当事者と金利を交換できる。
2016年11月30日現在、ファンドは以下のスワップ契約を締結していた。
| 想定元本 | インフレーション・スワップ | 通貨 | 満期日 | 受領金利 | 支払金利 | 取引相手方 | 未実現 (評価損) |
| 米ドル | |||||||
| 3,000,000 | IS GBP R 3.386 15OCT26 | 英ポンド | 2026年10月15日 | 3.386% | UKRPI Index | Barclays Bank Plc | (41,169.20) |
| インフレーション･スワップ にかかる未実現評価損合計 | (41,169.20) | ||||||
| 注記14.支払分配金 | |||
| 2016年11月30日に終了した年度中、ファンドが行った分配は以下のとおりである。 | |||
| 受益証券10,000口当たり 支払分配金 | 基準日 | 分配落ち日 | 海外における支払日 |
| 円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 34円 | 2016年3月3日 | 2016年3月4日 | 2016年3月9日 |
| 22円 | 2016年9月6日 | 2016年9月7日 | 2016年9月12日 |
| 円投資型1411受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 31円 | 2016年5月17日 | 2016年5月18日 | 2016年5月23日 |
| 27円 | 2016年11月15日 | 2016年11月16日 | 2016年11月21日 |
| 円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 33円 | 2016年1月27日 | 2016年1月28日 | 2016年2月2日 |
| 26円 | 2016年7月27日 | 2016年7月28日 | 2016年8月2日 |
| 円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 34円 | 2016年3月22日 | 2016年3月23日 | 2016年3月30日 |
| 11円 | 2016年9月20日 | 2016年9月21日 | 2016年9月27日 |
| 円投資型1506受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 34円 | 2016年5月27日 | 2016年5月31日 | 2016年6月3日 |
| 27円 | 2016年11月28日 | 2016年11月29日 | 2016年12月2日 |
| 受益証券10,000口当たり 支払分配金 | 基準日 | 分配落ち日 | 海外における支払日 |
| 円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 40円 | 2016年7月27日 | 2016年7月28日 | 2016年8月2日 |
| 円投資型1511受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 41円 | 2016年11月15日 | 2016年11月16日 | 2016年11月21日 |
| 注記15.為替レート |
2016年11月30日現在、使用された米ドルに対する為替レートは以下の通りである。
| 通貨 | 為替レート | 通貨 | 為替レート | |
| アルゼンチン・ペソ | 15.6896 | 日本円 | 112.9248 | |
| 豪ドル | 1.3374 | 韓国ウォン | 1,170.0965 | |
| ブラジル・レアル | 3.4502 | メキシコ・ペソ | 20.6313 | |
| カナダ・ドル | 1.3422 | ニュージーランド・ドル | 1.3965 | |
| コロンビア・ペソ | 3,160.9593 | ロシア・ルーブル | 64.9498 | |
| ユーロ | 0.9384 | スウェーデン・クローナ | 9.1462 | |
| 英ポンド | 0.8003 | シンガポール・ドル | 1.4246 | |
| ハンガリー・フォリント | 291.9708 | トルコ・リラ | 3.4134 | |
| インドネシア・ルピア | 13,552.7730 | 台湾ドル | 31.8369 | |
| インド・ルピー | 68.4759 | 南アフリカ・ランド | 13.9875 |
| 注記16.後発事象 | |||
| 期末より後にファンドが行った分配は以下のとおりである。 | |||
| 受益証券10,000口当たり 支払分配金 | 基準日 | 分配落ち日 | 海外における支払日 |
| 円投資型1409受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 43円 | 2017年3月3日 | 2017年3月6日 | 2017年3月9日 |
| 円投資型1502受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 34円 | 2017年1月27日 | 2017年1月30日 | 2017年2月2日 |
| 円投資型1503受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 26円 | 2017年3月21日 | 2017年3月22日 | 2017年3月27日 |
| 円投資型1508受益証券(ファンド・オブ・ファンズ専用) | |||
| 38円 | 2017年1月27日 | 2017年1月30日 | 2017年2月2日 |
③投資有価証券明細表等
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券明細表 2016年11月30日現在 |
| 世界スマート債券ファンド | |||||
| 額面 | 銘柄 | 通貨 | 取得原価 | 時価 | 比率* |
| I. 公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券 | |||||
| A. 資産担保証券 | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 1,205,000 | AFIN 2013-3 D 3.69 20FEB19 | 米ドル | 1,241,021.47 | 1,221,972.91 | 0.38 |
| 160,000 | AFIN 2014-1 D 3.39 22JUL19 | 米ドル | 160,713.59 | 163,042.93 | 0.05 |
| 2,445,000 | AFIN 2015-2 D 3.16 20NOV20 | 米ドル | 2,444,116.53 | 2,472,852.22 | 0.77 |
| 1,500,000 | AFIN 2015-3 D 3.34 22MAR21 | 米ドル | 1,499,426.40 | 1,522,665.30 | 0.47 |
| 100,000 | AMCAR 2013-4 C 2.72 09SEP19 | 米ドル | 99,974.90 | 100,777.42 | 0.03 |
| 2,075,000 | AMCAR 2016-4 B 1.83 08DEC21 | 米ドル | 2,074,762.83 | 2,058,502.09 | 0.64 |
| 1,125,000 | AOTA 2015 N 121X E WAC 10AUG35 | 米ドル | 996,928.88 | 1,070,971.88 | 0.33 |
| 300,000 | AVMT 2013-AVMX A WAC 05DEC32 | 米ドル | 310,324.80 | 317,099.31 | 0.10 |
| 3,330,000 | BALTA 2004-2 2A1 FRN 25MAR34 | 米ドル | 128,437.59 | 126,407.38 | 0.04 |
| 120,000 | BBCMS 2013-TYSX A2 3.7562 05SEP32 | 米ドル | 123,599.66 | 126,682.01 | 0.04 |
| 350,000 | BSABS 2004-FR2 M3 FRN 25JUN34 | 米ドル | 145,267.76 | 147,884.96 | 0.05 |
| 75,000 | BSCMS 2005-PW10 AJ WAC 11DEC40 | 米ドル | 26,093.61 | 29,827.09 | 0.01 |
| 1,050,000 | BSCMS 2006-PW14 AJ 5.273 11DEC38 | 米ドル | 1,065,647.46 | 1,056,236.69 | 0.33 |
| 770,000 | BSCMS 2007-PW16 AJ WAC 11JUN40 | 米ドル | 790,573.44 | 764,272.97 | 0.24 |
| 375,000 | BSCMS 2007-PW17 AJ WAC 11JUN50 | 米ドル | 385,751.95 | 378,898.58 | 0.12 |
| 300,000 | BSCMS 2007-PW18 AJ WAC 11JUN50 | 米ドル | 287,468.75 | 292,119.24 | 0.09 |
| 150,000 | CAH 2014-1X C FRN 17MAY31 | 米ドル | 148,901.85 | 149,457.83 | 0.05 |
| 100,000 | CAH 2014-1X D FRN 17MAY31 | 米ドル | 99,032.61 | 100,168.34 | 0.03 |
| 1,265,000 | CARMAX 2014-2D 2.58 16NOV20 | 米ドル | 1,259,860.94 | 1,267,985.40 | 0.39 |
| 1,695,000 | CARR 2007-HE1 A2 FRN 25JUN37 | 米ドル | 1,055,557.33 | 1,077,220.47 | 0.33 |
| 650,000 | CAS 2014-C04 1M1 FRN 25NOV24 | 米ドル | 128,919.00 | 129,264.23 | 0.04 |
| 235,000 | CGCMT 2012-GC8 A1 0.685 10SEP45 | 米ドル | 22,176.37 | 22,298.85 | 0.01 |
| 300,000 | CHAIT 2013-A6 A6 FRN 15JUL20 | 米ドル | 300,000.00 | 301,242.90 | 0.09 |
| 1,550,000 | CSH 2016-2X A FRN 17DEC33 | 米ドル | 1,550,000.00 | 1,551,191.02 | 0.48 |
| 480,000 | CWALT 2004-18CB 4A1 5.5 25SEP34 | 米ドル | 62,165.15 | 62,526.96 | 0.02 |
| 350,000 | DBCCR 2014-ARCX C WAC 10JAN34 | 米ドル | 355,450.07 | 343,804.20 | 0.11 |
| 500,000 | DRVON 13 A FRN 22FEB21 | ユーロ | 320,417.05 | 295,495.03 | 0.09 |
| 1,200,000 | ECAR 2016 1 CLASS A FRN 18OCT24 | ユーロ | 1,315,464.57 | 1,251,021.80 | 0.39 |
| 150,000 | ECARA 3 PLC CLASS A FRN 18MAR22 | 英ポンド | 31,953.81 | 23,868.96 | 0.01 |
| 700,000 | FFML 2004-FF4 M1 FRN 25JUN34 | 米ドル | 314,493.77 | 317,778.96 | 0.10 |
| 255,000 | FORDO 2013-C A4 1.25 15OCT18 | 米ドル | 180,637.74 | 180,761.38 | 0.06 |
| 630,000 | GAHR 2015-NRFX EFX FRN 15DEC19 | 米ドル | 589,511.35 | 614,735.92 | 0.19 |
| 415,000 | GAHR 2015-NRFX FFX FRN 15DEC19 | 米ドル | 381,494.39 | 393,652.23 | 0.12 |
| 850,000 | GLDR 2016-A A FRN 20JAN24 | ユーロ | 757,630.52 | 741,149.27 | 0.23 |
| 1,850,000 | GLDR 2016-B A FRN 20AUG24 | ユーロ | 2,015,506.04 | 1,912,536.05 | 0.59 |
| 420,000 | GSMS 2013-GC13 A1 1.206 10JUL46 | 米ドル | 96,733.13 | 96,527.63 | 0.03 |
| 250,000 | HART 2015-A C 1.98 15JUL20 | 米ドル | 249,973.08 | 248,936.00 | 0.08 |
| 855,000 | JPMCC 2006-CB17 AM 5.464 12DEC43 | 米ドル | 205,352.13 | 200,986.43 | 0.06 |
| 1,360,000 | JPMCC 2006-LDP9 AM 5.372 15MAY47 | 米ドル | 1,415,916.60 | 1,359,685.02 | 0.42 |
| 1,030,000 | JPMCC 2007-LDPX AM WAC 15JAN49 | 米ドル | 1,075,569.11 | 1,012,099.01 | 0.31 |
| 700,000 | KCOT 2016-1X A3 1.5 15JUL20 | 米ドル | 699,828.57 | 695,292.08 | 0.22 |
| 155,000 | LBMLT 2004-1 M2 FRN 25FEB34 | 米ドル | 12,139.26 | 11,901.78 | 0.00 |
| 185,000 | MLCFC 2007-9 AJ WAC 12SEP49 | 米ドル | 180,606.25 | 145,979.80 | 0.05 |
| 230,000 | MLMI 2005-A1 M1 WAC 25DEC34 | 米ドル | 89,125.43 | 89,200.32 | 0.03 |
| 1,680,000 | MSC 2007-IQ14 WAC 15APR49 | 米ドル | 1,763,203.71 | 1,639,021.78 | 0.51 |
| (*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率 | |||||
| 添付の注記は当財務書類と不可分のものである。 | |||||
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券明細表(続き) 2016年11月30日現在 |
世界スマート債券ファンド
| 額面 | 銘柄 | 通貨 | 取得原価 | 時価 | 比率* |
| I. 公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き) | |||||
| A. 資産担保証券(続き) | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 380,000 | MSM 2005-4A1 FRN 25MAR35 | 米ドル | 35,705.04 | 35,623.50 | 0.01 |
| 1,050,000 | SLFT 2014-AX A 2.41 15DEC22 | 米ドル | 419,007.81 | 418,143.82 | 0.13 |
| 1,700,000 | TAH 2016 SF1X A 2.589 17NOV33 | 米ドル | 1,699,923.64 | 1,665,972.97 | 0.52 |
| 385,000 | VNDO 2013-PENX A 3.808 13DEC29 | 米ドル | 396,548.73 | 406,856.22 | 0.13 |
| 350,000 | WBCMT 2006-C24 AJ WAC 15MAR45 | 米ドル | 25,164.52 | 24,475.38 | 0.01 |
| 1,535,000 | WBCMT 2007-C32 AJ WAC 15JUN49 | 米ドル | 1,575,158.40 | 1,501,146.34 | 0.47 |
| 資産担保証券合計 | 32,609,237.59 | 32,138,220.86 | 10.00 | ||
| B. 債券 | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 375,000 | ABBOTT LABORATORIES 3.75 30NOV26 | 米ドル | 372,210.00 | 369,773.63 | 0.11 |
| 1,400,000 | ABBOTT LABORATORIES 4.9 30NOV46 | 米ドル | 1,389,094.00 | 1,392,956.60 | 0.43 |
| 1,075,000 | ABBVIE INC 1.375 17MAY24 | ユーロ | 1,151,373.58 | 1,153,656.28 | 0.36 |
| 1,775,000 | ABN AMRO BANK NV 4.25 02FEB17 REGS | 米ドル | 1,885,350.05 | 1,783,189.85 | 0.55 |
| 1,925,000 | ABN AMRO BANK NV 4.75 28JUL25 REGS | 米ドル | 1,919,841.00 | 1,942,914.05 | 0.60 |
| 600,000 | AERCAP IRELAND CAP LTD 4.50 15MAY21 | 米ドル | 633,625.00 | 619,500.00 | 0.19 |
| 325,000 | AERCAP IRELAND CAP LTD/A 5 01OCT21 | 米ドル | 350,187.50 | 342,468.75 | 0.11 |
| 1,150,000 | AETNA INC 1.90 07JUN19 | 米ドル | 1,149,137.50 | 1,145,528.80 | 0.36 |
| 855,000 | ALLY FINANCIAL INC 3.5 27JAN19 | 米ドル | 849,326.18 | 852,862.50 | 0.26 |
| 450,000 | ALTICE FINANCING 7.5 15MAY26 REGS | 米ドル | 457,875.00 | 456,750.00 | 0.14 |
| 400,000 | AMGEN INC 4.40 01MAY45 | 米ドル | 431,568.00 | 383,555.20 | 0.12 |
| 120,000 | ANTERO RES CORP 5.625 01JUN23 | 米ドル | 121,350.00 | 122,400.00 | 0.04 |
| 1,335,000 | APPLE INC 3.25 23FEB26 | 米ドル | 1,374,823.05 | 1,342,521.39 | 0.42 |
| 200,000 | ARD FINANCE SA 7.125 15SEP23 REGS | 米ドル | 199,000.00 | 197,875.00 | 0.06 |
| 13,400,000 | ARGENTINA REP OF 21.20 19SEP18 | アルゼンチン ・ペソ | 924,007.63 | 892,502.97 | 0.28 |
| 465,000 | BAE SYSTEMS HOLD 3.8 07OCT24 REGS | 米ドル | 464,848.20 | 477,262.98 | 0.15 |
| 1,925,000 | BAHRAIN KINGDOM 7.0 12OCT28 REGS | 米ドル | 1,925,000.00 | 1,937,512.50 | 0.60 |
| 1,450,000 | BANCO NAC COMERC 4.375 14OCT25 REGS | 米ドル | 1,445,925.50 | 1,421,000.00 | 0.44 |
| 2,025,000 | BARCLAYS PLC 5.2 12MAY26 | 米ドル | 2,081,477.25 | 2,023,011.45 | 0.63 |
| 1,300,000 | BBVA SUB CAPITAL UNIPER FRN 11APR24 | ユーロ | 1,535,445.41 | 1,435,943.96 | 0.45 |
| 1,675,000 | BRANCH BANK AND TRUST 3.625 16SEP25 | 米ドル | 1,673,877.75 | 1,704,429.75 | 0.53 |
| 2,225,000 | BRAZIL FED REP OF 5.625 21FEB47 | 米ドル | 2,146,324.00 | 1,935,750.00 | 0.60 |
| 6,250 | BRAZIL NTN-F 10 01JAN21 SERIES NTNF | ブラジル ・レアル | 1,770,524.62 | 1,786,994.83 | 0.55 |
| 1,025,000 | BUENOS AIRES PRO 5.75 15JUN19 REGS | 米ドル | 1,025,000.00 | 1,027,562.50 | 0.32 |
| 1,150,000 | BUENOS AIRES PRO 9.125 16MAR24 REGS | 米ドル | 1,166,019.75 | 1,216,125.00 | 0.38 |
| 8,115,000 | CANADA GOVT OF 1.5 01MAR20 | カナダ・ドル | 6,585,141.87 | 6,175,629.96 | 1.92 |
| 2,320,000 | CANADA GOVT OF 3.5 01DEC45 | カナダ・ドル | 2,516,245.79 | 2,226,010.13 | 0.69 |
| 2,175,000 | CAPITAL ONE FINANCIAL 3.75 28JUL26 | 米ドル | 2,167,278.75 | 2,095,790.85 | 0.65 |
| 1,300,000 | CITIGROUP INC 4.4 10JUN25 | 米ドル | 1,294,696.00 | 1,327,773.20 | 0.41 |
| 850,000 | CITIGROUP INC 4.65 30JUL45 | 米ドル | 848,767.50 | 875,564.60 | 0.27 |
| 4,807,600,000 | COLOMBIAN TITULOS TRES 10 24JUL24 B | コロンビア ・ペソ | 1,780,533.08 | 1,772,872.83 | 0.55 |
| 450,000 | COX COMM 3.35 15SEP26 REGS | 米ドル | 449,239.50 | 424,339.20 | 0.13 |
| 675,000 | CROWN CASTLE INTL CORP 2.25 01SEP21 | 米ドル | 674,811.00 | 651,534.98 | 0.20 |
| 450,000 | DAVITA HEALTHCARE PARTNER 5 01MAY25 | 米ドル | 436,512.50 | 439,875.00 | 0.14 |
| 260,000 | DEUTSCHE ANN FIN BV 3.2 2OCT17 REGS | 米ドル | 263,913.00 | 262,816.06 | 0.08 |
| 450,000 | DISH DBS CORP 5.875 15NOV24 | 米ドル | 452,831.25 | 455,062.50 | 0.14 |
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券明細表(続き) 2016年11月30日現在 |
世界スマート債券ファンド
| 額面 | 銘柄 | 通貨 | 取得原価 | 時価 | 比率* |
| I. 公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き) | |||||
| B. 債券(続き) | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 400,000 | DUKE ENERGY CORP 2.65 01SEP26 | 米ドル | 398,768.00 | 370,292.80 | 0.11 |
| 775,000 | DUKE ENERGY CORP 3.75 01SEP46 | 米ドル | 774,566.00 | 692,429.95 | 0.21 |
| 250,000 | DYNEGY INC 7.375 01NOV22 | 米ドル | 237,300.00 | 237,187.50 | 0.07 |
| 120,000 | DYNEGY INC 7.625 01NOV24 | 米ドル | 110,700.00 | 110,700.00 | 0.03 |
| 61,900,000 | EIB 1.4 20JUN17 INTL | 日本円 | 660,175.79 | 553,140.47 | 0.17 |
| 525,000 | ENEL SPA 4.875 20FEB18 SER0000 | ユーロ | 727,246.43 | 592,241.16 | 0.18 |
| 900,000 | EQUATE PETROCH BV 3.00 03MAR22 REGS | 米ドル | 885,276.00 | 849,897.00 | 0.26 |
| 450,000 | FIRST DATA CORP 5.75 15JAN24 REGS | 米ドル | 457,312.50 | 455,625.00 | 0.14 |
| 1,825,000 | FORD MOTOR CREDIT CO LLC 3 12JUN17 | 米ドル | 1,878,271.55 | 1,841,335.58 | 0.57 |
| 9,675,000 | FRANCE (GOVT OF) 0.50 25MAY26 | ユーロ | 10,128,298.84 | 10,166,939.37 | 3.15 |
| 550,000 | FREEPORT MCMORAN 5.45 15MAR43 | 米ドル | 465,000.00 | 470,250.00 | 0.15 |
| 850,000 | FREEPORT-MCMORAN INC 2.15 01MAR17 | 米ドル | 805,757.85 | 847,875.00 | 0.26 |
| 1,000,000 | GENERAL MOTORS FIN CO 2.35 04OCT19 | 米ドル | 999,710.00 | 983,284.00 | 0.30 |
| 900,000 | GENERAL MOTORS FIN CO 3.1 15JAN19 | 米ドル | 899,586.00 | 908,001.90 | 0.28 |
| 180,000 | GENESIS ENERGY LP 6.75 01AUG22 | 米ドル | 183,450.00 | 183,600.00 | 0.06 |
| 450,000 | GMAC INC 8 01NOV31 | 米ドル | 512,110.20 | 511,875.00 | 0.16 |
| 810,000 | GOLDMAN SACHS GP INC 4.25 21OCT25 | 米ドル | 804,330.00 | 819,797.76 | 0.25 |
| 1,345,000 | GOLDMAN SACHS GROUP INC 3.5 16NOV26 | 米ドル | 1,341,516.45 | 1,313,315.84 | 0.41 |
| 1,100,000 | HJ HEINZ CO 2 30JUN23 | ユーロ | 1,222,979.26 | 1,234,448.43 | 0.38 |
| 750,000 | HSBC HOLDINGS PLC 4.375 23NOV26 | 米ドル | 749,940.00 | 748,852.50 | 0.23 |
| 2,280,000 | HUNGARIAN DVPT BK 6.25 21OCT20 REGS | 米ドル | 2,522,881.25 | 2,515,423.68 | 0.78 |
| 383,800,000 | HUNGARY GOVT 3 26JUN24 SER 24/B | ハンガリー ・フォリント | 1,410,399.58 | 1,309,909.16 | 0.41 |
| 786,520,000 | HUNGARY GOVT 5.50 24JUN25 SER 25B | ハンガリー ・フォリント | 3,388,681.46 | 3,148,733.39 | 0.98 |
| 365,000 | ICAHN ENTERPRISES/FIN 5.875 01FEB22 | 米ドル | 341,512.50 | 351,312.50 | 0.11 |
| 1,650,000 | ICELAND REP OF 5.875 11MAY22 REGS | 米ドル | 1,896,625.00 | 1,891,114.50 | 0.59 |
| 2,150,000 | INDONESIA REP OF 3.75 14JUN28 REGS | ユーロ | 2,467,035.71 | 2,343,013.22 | 0.73 |
| 200,000 | INTL GAME TECH 6.25 15FEB22 REGS | 米ドル | 210,500.00 | 211,500.00 | 0.07 |
| 1,740,000 | IRISH REPUBLIC 3.4 18MAR24 | ユーロ | 2,361,429.59 | 2,244,002.46 | 0.70 |
| 710,000 | IRISH TREASURY 2.40 15MAY30 | ユーロ | 891,751.68 | 868,865.79 | 0.27 |
| 4,560,000 | ITALY REPUBLIC OF 1.05 01DEC19 | ユーロ | 5,244,723.68 | 4,948,098.13 | 1.53 |
| 9,330,000 | ITALY REPUBLIC OF 2.35 15SEP24 | ユーロ | 11,927,034.33 | 11,147,244.89 | 3.46 |
| 2,845,000 | ITALY REPUBLIC OF 2.6 15SEP23 | ユーロ | 4,129,947.12 | 3,952,853.98 | 1.23 |
| 2,950,000 | ITALY REPUBLIC OF 2.80 01MAR67 | ユーロ | 3,270,198.85 | 2,709,088.08 | 0.84 |
| 2,000,000,000 | JAPAN GOVT OF 0.1 20JUN21 SER 128 | 日本円 | 19,535,776.89 | 17,872,952.27 | 5.54 |
| 435,600,000 | JAPAN GOVT OF 0.2 20JUN19 SER 118 | 日本円 | 4,363,329.50 | 3,892,999.02 | 1.21 |
| 1,146,850,000 | JAPAN GOVT OF 0.4 20MAR36 SER 156 | 日本円 | 10,795,490.93 | 10,101,334.40 | 3.13 |
| 436,600,000 | JAPAN GOVT OF 1.3 20MAR20 SER 307 | 日本円 | 4,570,185.82 | 4,049,203.07 | 1.26 |
| 50,000,000 | JAPAN GOVT OF 1.7 20SEP44 SER44 | 日本円 | 453,992.72 | 573,837.56 | 0.17 |
| 1,750,000 | JPMORGAN CHASE AND CO 3.3 01APR26 | 米ドル | 1,763,311.60 | 1,719,709.25 | 0.53 |
| 6,075,000 | KFW 1.125 16NOV18 | 米ドル | 6,068,647.50 | 6,045,925.05 | 1.88 |
| 158,000,000 | KFW 2.05 16FEB26 | 日本円 | 1,723,913.21 | 1,674,515.77 | 0.52 |
| 4,155,000 | KINGDOM OF MOROCCO 3.5 19JUN24 | ユーロ | 5,068,536.34 | 4,600,461.00 | 1.43 |
| 1,230,000 | KINGDOM OF MOROCCO 4.5 05OCT20 | ユーロ | 1,704,886.48 | 1,442,860.57 | 0.45 |
| 4,651,000,000 | KOREA TREASURY 2.25 10DEC25 SER2512 | 韓国ウォン | 4,250,924.27 | 4,004,999.53 | 1.24 |
| 9,212,000,000 | KOREA TREASURY 2.25 10JUN25 SER2506 | 韓国ウォン | 8,323,183.97 | 7,929,200.88 | 2.46 |
| 1,975,000 | KRAFT HEINZ FOODS CO 2.25 25MAY28 | ユーロ | 2,242,310.14 | 2,153,127.88 | 0.67 |
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券明細表(続き) 2016年11月30日現在 |
世界スマート債券ファンド
| 額面 | 銘柄 | 通貨 | 取得原価 | 時価 | 比率* |
| I. 公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き) | |||||
| B. 債券(続き) | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 575,000 | LLOYDS BANKING GROUP 3.1 06JUL21 | 米ドル | 574,574.50 | 580,134.18 | 0.18 |
| 1,675,000 | LUKOIL INTL FIN 4.75 02NOV26 REGS | 米ドル | 1,675,000.00 | 1,646,525.00 | 0.51 |
| 1,067,000 | MEXICAN BONOS 4.75 14JUN18 SER M | メキシコ ・ペソ | 6,008,316.90 | 5,051,820.90 | 1.57 |
| 147,750 | MEXICAN UDIBONOS 4.5 04DEC25 SER S | メキシコ ・ペソ | 4,341,065.39 | 4,316,119.43 | 1.34 |
| 520,000 | MOROCCO KINGDOM 4.25 11DEC22 REGS | 米ドル | 535,171.55 | 526,312.80 | 0.16 |
| 875,000 | MYLAN NV 2.50 07JUN19 REGS | 米ドル | 874,020.00 | 871,119.38 | 0.27 |
| 3,505,000 | NETHERLANDS GOVT 1.25 15JAN19 | ユーロ | 4,352,960.89 | 3,891,553.47 | 1.21 |
| 6,076,000 | NEW ZEALAND GOVT 2.00 20SEP25 | ニュージー ランド・ドル | 4,157,536.01 | 4,563,527.98 | 1.42 |
| 850,000 | OCCIDENTAL PETROL CORP 3 15FEB27 | 米ドル | 846,421.50 | 819,949.10 | 0.25 |
| 1,525,000 | ORACLE CORP 4 15JUL46 | 米ドル | 1,524,725.50 | 1,447,164.00 | 0.45 |
| 900,000 | PERU REPUBLIC OF 2.75 30JAN26 | ユーロ | 1,010,612.65 | 1,028,619.11 | 0.32 |
| 800,000 | PERU REPUBLIC OF 4.125 25AUG27 | 米ドル | 798,128.00 | 836,000.00 | 0.26 |
| 795,000 | POLAND REPUBLIC 1.5 09SEP25 | ユーロ | 887,610.39 | 872,607.88 | 0.27 |
| 425,000 | PRIME SEC SRVC 9.25 15MAY23 REGS | 米ドル | 454,125.00 | 455,812.50 | 0.14 |
| 1,649,000 | RABOBANK NED FRN 26MAY26 | ユーロ | 1,980,048.13 | 1,817,390.97 | 0.56 |
| 1,000,000 | RABOBANK NED 3.375 19JAN17 | 米ドル | 1,055,046.15 | 1,002,903.00 | 0.31 |
| 425,000 | REYNOLDS GROUP ISS 7 15JUL24 REGS | 米ドル | 444,812.50 | 447,312.50 | 0.14 |
| 3,450,000 | ROYAL BK SCOTLAND PLC 3.875 12SEP23 | 米ドル | 3,448,965.00 | 3,262,582.20 | 1.01 |
| 1,400,000 | RUSSIAN FED 4.75 27MAY26 REGS | 米ドル | 1,494,500.00 | 1,429,778.00 | 0.44 |
| 128,725,000 | RUSSIAN GVT BD 7.0 16AUG23 SR6215 | ロシア ・ルーブル | 1,847,914.18 | 1,810,480.96 | 0.56 |
| 450,000 | SCHAEFFLER FIN BV 4.75 15MAY23 REGs | 米ドル | 458,156.25 | 453,937.50 | 0.14 |
| 725,000 | SERBIA REPUBLIC 7.25 28SEP21 REGS | 米ドル | 834,422.95 | 809,825.00 | 0.25 |
| 450,000 | SFR GROUP SA 7.375 01MAY26 REGS | 米ドル | 447,812.50 | 448,875.00 | 0.14 |
| 1,900,000 | SHELL INTL FIN 3.75 12SEP46 | 米ドル | 1,891,184.00 | 1,688,189.90 | 0.52 |
| 4,450,000 | SINGAPORE GVT 2.125 01JUN26 | シンガポール ・ドル | 3,281,600.69 | 3,069,287.02 | 0.95 |
| 1,330,000 | SOCIETE GENERALE 2.75 12OCT17 | 米ドル | 1,365,273.70 | 1,343,221.53 | 0.42 |
| 1,325,000 | SOUTHERN CO 3.25 01JUL26 | 米ドル | 1,320,203.50 | 1,289,362.80 | 0.40 |
| 1,810,000 | SPAIN KINGDOM OF 1.40 31JAN20 | ユーロ | 2,081,357.38 | 1,998,452.22 | 0.62 |
| 1,975,000 | SPAIN KINGDOM OF 5.75 30JUL32 | ユーロ | 3,266,253.73 | 3,145,902.15 | 0.98 |
| 530,000 | SPRINT NEXTEL CORP 7 15AUG20 | 米ドル | 541,375.00 | 547,278.00 | 0.17 |
| 1,275,000 | SPRINT SPECTRUM 3.36 20MAR23 REGS | 米ドル | 1,274,978.84 | 1,279,845.00 | 0.40 |
| 1,825,000 | SRI LANKA REP 5.75 18JAN22 REGS | 米ドル | 1,847,875.00 | 1,810,354.38 | 0.56 |
| 20,615,000 | SWEDEN KINGDOM OF 5 01DEC20 SER1047 | スウェーデン ・クローナ | 3,346,938.57 | 2,748,560.13 | 0.85 |
| 395,000 | T-MOBILE USA INC 6 01MAR23 | 米ドル | 397,400.00 | 412,775.00 | 0.13 |
| 450,000 | TARGA RESOURCES 5.125 01FEB25 REGS | 米ドル | 444,175.00 | 444,375.00 | 0.14 |
| 450,000 | TECK RESOURCES LTD 6.25 15JUL41 | 米ドル | 444,375.00 | 448,875.00 | 0.14 |
| 225,000 | TEVA PHARM FNC NL II 1.125 15OCT24 | ユーロ | 245,485.17 | 231,314.14 | 0.07 |
| 225,000 | TEVA PHARM FNC NL II 1.625 15OCT28 | ユーロ | 244,661.37 | 223,580.32 | 0.07 |
| 425,000 | TEVA PHARMACEUTICALS 2.8 21JUL23 | 米ドル | 423,580.50 | 400,662.80 | 0.12 |
| 775,000 | TEVA PHARMACEUTICALS 3.15 01OCT26 | 米ドル | 772,938.50 | 715,319.58 | 0.22 |
| 2,100,000 | UK TSY GILT 1.5 22JAN21 | 英ポンド | 3,017,278.67 | 2,725,114.41 | 0.85 |
| 4,390,000 | UNITED KINGDOM 4.25 07DEC40 | 英ポンド | 8,737,436.28 | 7,844,173.58 | 2.43 |
| 2,460,000 | US T-BILL 0.00 27APR17 | 米ドル | 2,452,980.60 | 2,454,413.34 | 0.76 |
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券明細表(続き) 2016年11月30日現在 |
世界スマート債券ファンド
| 額面 | 銘柄 | 通貨 | 取得原価 | 時価 | 比率* |
| I. 公認の証券取引所への上場が認められている、または他の規制ある市場で取引されている譲渡性のある有価証券(続き) | |||||
| B. 債券(続き) | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 7,775,000 | US T-NOTE INFL LKD 0.125 15APR20 | 米ドル | 7,890,420.46 | 8,073,419.66 | 2.50 |
| 16,350,000 | US T-NOTE INFL LKD 0.125 15APR21 | 米ドル | 16,824,337.67 | 16,709,242.59 | 5.18 |
| 5,200,000 | US T-NOTE INFL LKD 0.375 15JUL25 | 米ドル | 5,182,106.37 | 5,259,727.52 | 1.63 |
| 3,675,000 | US T-NOTE INFL LKD 0.625 15JAN26 | 米ドル | 3,948,073.64 | 3,769,532.94 | 1.17 |
| 1,700,000 | VISA INC 2.2 14DEC20 | 米ドル | 1,698,555.00 | 1,699,522.30 | 0.53 |
| 800,000 | WALGREENS BOOTS 1.75 30MAY18 | 米ドル | 799,704.00 | 801,009.60 | 0.25 |
| 1,000,000 | WELLS FARGO AND CO 2.625 15DEC16 | 米ドル | 1,034,687.75 | 1,000,495.00 | 0.31 |
| 890,000 | WELLS FARGO AND CO 3 22APR26 | 米ドル | 886,813.20 | 853,241.22 | 0.26 |
| 525,000 | 21ST CENTURY FOX A 3.70 15OCT25 | 米ドル | 523,745.25 | 534,711.45 | 0.17 |
| 債券合計 | 297,320,426.98 | 284,177,002.03 | 88.12 | ||
| C. 中期債券 | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 1,150,000 | BRITISH TELECOM 0.625 10MAR21 EMTN | ユーロ | 1,244,798.55 | 1,230,792.18 | 0.38 |
| 1,200,000 | EIB 1.125 16SEP21 REGS EMTN | カナダ ・ドル | 921,423.88 | 877,063.63 | 0.27 |
| 3,000,000 | EIB 1.25 05NOV20 REGS EMTN | カナダ ・ドル | 2,270,752.95 | 2,217,671.59 | 0.69 |
| 600,000 | IBERDROLA INTL BV 3 31JAN22 EMTN | ユーロ | 800,224.26 | 715,939.36 | 0.22 |
| 10,475,000 | IBRD 3.5 22JAN21 GMTN | ニュージー ランド・ドル | 7,582,769.03 | 7,616,793.34 | 2.36 |
| 150,000 | INDONESIA REP OF 2.625 14JUN23 REGS | ユーロ | 169,241.13 | 160,829.67 | 0.05 |
| 2,500,000 | KREDITANST FUR WIED 4.0 16JAN19 MTN | 豪ドル | 1,952,560.34 | 1,936,533.12 | 0.60 |
| 880,000 | LLOYDS BANK PLC 4.625 02FEB17 EMTn | ユーロ | 1,191,964.23 | 945,349.61 | 0.29 |
| 700,000 | MORGAN STANLEY 4.00 23JUL25 GMTN | 米ドル | 701,291.00 | 715,977.50 | 0.22 |
| 1,555,000 | POLAND REPUBLIC 2 25OCT46 EMTN | ユーロ | 1,666,808.55 | 1,518,355.19 | 0.47 |
| 765,000 | PRUDENTIAL FIN IN 5.375 21JUN20 MTN | 米ドル | 876,250.25 | 836,548.92 | 0.26 |
| 1,175,000 | ROMANIA GOVT 2.75 29OCT25 REGS | ユーロ | 1,341,019.25 | 1,300,259.01 | 0.40 |
| 2,250,000 | ROMANIA GOVT 2.875 26MAY28 REGS | ユーロ | 2,704,366.75 | 2,448,784.84 | 0.76 |
| 1,200,000 | SANTANDER INTL DEBT 4 27MAR17 EMTN | ユーロ | 1,528,176.64 | 1,295,253.81 | 0.40 |
| 1,050,000 | SAUDI INTER BOND 3.25 26OCT26 REGS | 米ドル | 995,437.50 | 994,833.00 | 0.31 |
| 1,900,000 | SOCIETE GENERALE 2.375 28FEB18 EMTN | ユーロ | 2,339,154.96 | 2,086,802.13 | 0.65 |
| 600,000 | TELEFONICA EMISIO SAU 3.961 26MAR21 | ユーロ | 845,527.62 | 726,366.54 | 0.23 |
| 850,000 | VODAFONE GRP PLC 1.25 25AUG21 EMTN | ユーロ | 939,953.64 | 936,079.35 | 0.29 |
| 1,700,000 | VONOVIA FIN BV 1.625 15DEC20 EMTN | ユーロ | 1,853,652.35 | 1,891,379.85 | 0.59 |
| 345,000 | WELLS FARGO AND CO 4.3 22JUL27 | 米ドル | 345,067.96 | 356,274.95 | 0.11 |
| 中期債券合計 | 32,270,440.84 | 30,807,887.59 | 9.55 | ||
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券明細表(続き) 2016年11月30日現在 |
世界スマート債券ファンド
| 額面 | 銘柄 | 通貨 | 取得原価 | 時価 | 比率* |
| II.その他の譲渡性のある有価証券 | |||||
| A. 資産担保証券 | 米ドル | 米ドル | % | ||
| 1,025,000 | DRIVE 2016-CX C 3.02 15NOV21 | 米ドル | 1,024,889.20 | 1,024,889.20 | 0.32 |
| 1,000,000 | DRIVE 2016-CX D 4.18 15MAR24 | 米ドル | 999,804.00 | 999,804.00 | 0.31 |
| 資産担保証券合計 | 2,024,693.20 | 2,024,693.20 | 0.63 | ||
| 投資有価証券合計 | 364,224,798.61 | 349,147,803.68 | 108.30 | ||
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
添付の注記は当財務書類と不可分のものである。
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券分類表 未監査 |
世界スマート債券ファンド
| 投資有価証券の国別および業種別分類 | ||
| 国名 | 業種 | 比率(%)* |
| 米国 | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 11.24 | |
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 11.07 | |
| 持株会社の事業 | 3.95 | |
| 治外法権機関および団体の活動 | 2.36 | |
| 食品の製造 | 1.05 | |
| 基礎的な化学薬品および医薬品の製造 | 1.02 | |
| 電気、ガス、空調設備供給 | 0.82 | |
| ファンド運用事業 | 0.68 | |
| 出版事業 | 0.62 | |
| 保険および年金基金以外の金融サービスに対する 補助事業 | 0.53 | |
| その他の金融仲介機関 | 0.53 | |
| ヒューマンヘルス事業 | 0.50 | |
| 原油および天然ガスの採掘 | 0.49 | |
| 電気通信 | 0.43 | |
| コンピューター、電子・光学製品の製造 | 0.42 | |
| 金属鉱石の採鉱 | 0.41 | |
| 本社の事業、経営コンサルタント事業 | 0.25 | |
| 他の輸送機器の製造 | 0.15 | |
| 情報サービス事業 | 0.14 | |
| 番組制作および放送事業 | 0.14 | |
| 36.80 | ||
| 日本 | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 11.31 | |
| 11.31 | ||
| イタリア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 7.06 | |
| 電気、ガス、空調設備供給 | 0.18 | |
| 7.24 | ||
| オランダ | ||
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 3.62 | |
| その他の金融仲介機関 | 2.02 | |
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.21 | |
| 基礎的な化学薬品および医薬品の製造 | 0.27 | |
| 7.12 | ||
| イギリス | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 3.28 | |
| 持株会社の事業 | 2.05 | |
| 電気通信 | 0.67 | |
| その他の金融仲介機関 | 0.29 | |
| ギャンブルおよびベッティング事業 | 0.07 | |
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 0.01 | |
| 6.37 | ||
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券分類表(続き) 未監査 |
世界スマート債券ファンド
| 投資有価証券の国別および業種別分類(続き) | ||
| 国名 | 業種 | 比率(%)* |
| フランス | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 3.15 | |
| その他の金融仲介機関 | 1.07 | |
| 電気通信 | 0.14 | |
| 4.36 | ||
| 韓国 | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 3.70 | |
| 3.70 | ||
| メキシコ | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 2.91 | |
| その他の金融仲介機関 | 0.44 | |
| 3.35 | ||
| ドイツ | ||
| その他の金融仲介機関 | 3.00 | |
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 0.09 | |
| 3.09 | ||
| カナダ | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 2.61 | |
| 金属鉱石の採鉱 | 0.14 | |
| 2.75 | ||
| スペイン | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.60 | |
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 1.08 | |
| 2.68 | ||
| ハンガリー | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.39 | |
| その他の金融仲介機関 | 0.78 | |
| 2.17 | ||
| モロッコ | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 2.04 | |
| 2.04 | ||
| ルクセンブルグ | ||
| 治外法権機関および団体の活動 | 1.13 | |
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 0.39 | |
| 機械装置設備以外の組立金属製品の製造 | 0.06 | |
| 1.58 | ||
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券分類表(続き) 未監査 |
世界スマート債券ファンド
| 投資有価証券の国別および業種別分類(続き) | ||
| 国名 | 業種 | 比率(%)* |
| ニュージー・ランド | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.42 | |
| 1.42 | ||
| アイルランド | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.97 | |
| 保険および年金基金以外のその他金融サービス事業 (他に分類されないもの) | 0.30 | |
| 1.27 | ||
| ルーマニア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.16 | |
| 1.16 | ||
| ブラジル | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.15 | |
| 1.15 | ||
| ロシア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 1.00 | |
| 1.00 | ||
| アルゼンチン | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.98 | |
| 0.98 | ||
| シンガポール | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.95 | |
| 0.95 | ||
| スウェーデン | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.85 | |
| 0.85 | ||
| インドネシア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.78 | |
| 0.78 | ||
| ポーランド | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.74 | |
| 0.74 | ||
| バーレーン | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.60 | |
| 0.60 | ||
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
ニッポン・オフショア・ファンズ
| 投資有価証券分類表(続き) 未監査 |
世界スマート債券ファンド
| 投資有価証券の国別および業種別分類(続き) | ||
| 国名 | 業種 | 比率(%)* |
| アイスランド | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.59 | |
| 0.59 | ||
| ペルー | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.58 | |
| 0.58 | ||
| スリランカ | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.56 | |
| 0.56 | ||
| コロンビア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.55 | |
| 0.55 | ||
| サウジアラビア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.31 | |
| 0.31 | ||
| セルビア | ||
| 行政および防衛;強制加入社会保障 | 0.25 | |
| 0.25 | ||
| 投資有価証券合計 | 108.30 | |
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価比率
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