半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成29年5月9日-平成30年5月8日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第2期 平成29年5月8日現在	第3期中間計算期間末 平成29年11月8日現在
1.	※1	期首元本額	813,514,320円	536,116,908円
		期中追加設定元本額	291,921,442円	325,646,599円
		期中一部解約元本額	569,318,854円	66,986,489円
2.		受益権の総数	536,116,908口	794,777,018口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第2期 平成29年5月8日現在	第3期中間計算期間末 平成29年11月8日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第2期 平成29年5月8日現在	第3期中間計算期間末 平成29年11月8日現在
1口当たり純資産額	1.0063円	1.0981円
(1万口当たり純資産額)	(10,063円)	(10,981円)

(参考)
当ファンドは、「新興国株式インカムプラスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「新興国株式インカムプラスマザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成29年5月8日現在	平成29年11月8日現在
資産の部
流動資産
預金		13,816,151	52,073,222
コール・ローン		14,931,072	16,265,545
株式		520,677,454	830,848,802
派生商品評価勘定		-	665,496
未収入金		2,718,508	-
未収配当金		1,421,028	702,182
差入委託証拠金		11,859,006	16,759,362
流動資産合計		565,423,219	917,314,609
資産合計		565,423,219	917,314,609
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	557,859,609	826,310,782
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		7,563,610	91,003,827
元本等合計		565,423,219	917,314,609
純資産合計		565,423,219	917,314,609
負債純資産合計		565,423,219	917,314,609

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成29年5月8日現在	平成29年11月8日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	819,685,592円	557,859,609円
		同期中追加設定元本額	232,556,382円	327,653,820円
		同期中一部解約元本額	494,382,365円	59,202,647円
		元本の内訳
	ファンド名
		DIAM新興国株式インカムプラスファンド(ファンドラップ)	526,314,909円	775,784,657円
		たわらノーロードplus 新興国株式低ボラティリティ高配当戦略	31,544,700円	50,526,125円
	計		557,859,609円	826,310,782円
2.	受益権の総数		557,859,609口	826,310,782口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成29年5月8日現在	平成29年11月8日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連

種類					平成29年5月8日 現在				平成29年11月8日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引
	先物取引
		買 建			-	-	-	-	37,940,097	-	38,605,593	665,496
合計					-	-	-	-	37,940,097	-	38,605,593	665,496

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成29年5月8日現在	平成29年11月8日現在
1口当たり純資産額	1.0136円	1.1101円
(1万口当たり純資産額)	(10,136円)	(11,101円)