半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和3年5月11日-令和4年5月9日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第7期中間計算期間 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年5月8日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年5月10日、当中間計算期間末日を2021年11月10日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第6期 2021年5月10日現在	第7期中間計算期間末 2021年11月10日現在
1.		期首元本額	761,927,079円	955,855,215円
		期中追加設定元本額	433,389,123円	260,716,685円
		期中一部解約元本額	239,460,987円	101,962,402円
2.		受益権の総数	955,855,215口	1,114,609,498口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第6期 2021年5月10日現在	第7期中間計算期間末 2021年11月10日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第6期 2021年5月10日現在	第7期中間計算期間末 2021年11月10日現在
1口当たり純資産額	1.1533円	1.1865円
(1万口当たり純資産額)	(11,533円)	(11,865円)

(参考)
当ファンドは、「新興国株式インカムプラスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
新興国株式インカムプラスマザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年11月10日現在
資産の部
流動資産
預金	383,599,210
コール・ローン	8,631,107
株式	8,388,994,459
派生商品評価勘定	449,183
未収配当金	9,376,775
差入委託証拠金	215,875,033
流動資産合計	9,006,925,767
資産合計	9,006,925,767
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	9,395,039
流動負債合計	9,395,039
負債合計	9,395,039
純資産の部
元本等
元本	7,357,958,817
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,639,571,911
元本等合計	8,997,530,728
純資産合計	8,997,530,728
負債純資産合計	9,006,925,767

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年11月10日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	7,336,006,146円
		同期中追加設定元本額	360,750,231円
		同期中一部解約元本額	338,797,560円
		元本の内訳
		ファンド名
		DIAM新興国株式インカムプラスファンド(ファンドラップ)	1,076,884,094円
		たわらノーロードplus 新興国株式低ボラティリティ高配当戦略	50,749,595円
		高度リスク分散・安定型戦略ファンド(適格機関投資家限定)	5,110,064,755円
		高度リスク分散・安定型戦略ファンド2(適格機関投資家限定)	1,120,260,373円
		計	7,357,958,817円
2.		受益権の総数	7,357,958,817口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年11月10日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2021年11月10日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	33,994,010	-	33,996,010	△2,000
アメリカ・ドル	28,212,500	-	28,214,500	△2,000
香港・ドル	5,781,510	-	5,781,510	-
買建	5,781,510	-	5,780,680	△830
アメリカ・ドル	5,781,510	-	5,780,680	△830
合計	39,775,520	-	39,776,690	△2,830

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
株式関連

種類	2021年11月10日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	431,373,492	-	422,430,466	△8,943,026
合計	431,373,492	-	422,430,466	△8,943,026

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年11月10日現在
1口当たり純資産額	1.2228円
(1万口当たり純資産額)	(12,228円)