有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和2年5月29日-令和2年11月30日)

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 2020年 5月29日 至 2020年11月30日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 2020年11月28日及びその翌日が休日のため、当特定期間末日は2020年11月30日としております。このため、当特定期間は186日となっております。

(未適用の会計基準等に関する注記) 該当事項はありません。 (貸借対照表に関する注記)

前期 2020年 5月28日現在				当期 2020年11月30日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			235,579,653口				207,268,386口
2.	元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額			2.	元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額
			26,033,059円				472,492円
3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		一口当たり純資産額	0.8895円			一口当たり純資産額	0.9977円
		(一万口当たり純資産額)	(8,895円)			(一万口当たり純資産額)	(9,977円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前期 自 2019年11月29日 至 2020年 5月28日			当期 自 2020年 5月29日 至 2020年11月30日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額		委託者報酬のうち、「LM・豪ドル債券マザーファンド」と「LM・豪州インカム資産マザーファンド」において、販売会社へ支払う手数料を除いた額の100分の50相当額を支払っております。			同左
2.分配金の計算過程		2019年11月29日から 2019年12月30日まで の計算期間			2020年 5月29日から 2020年 6月29日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		392,747円			342,373円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		25,539,516円			23,541,376円
分配準備積立金額		17,805,246円			16,601,144円
当ファンドの分配対象収益額		43,737,509円			40,484,893円
当ファンドの期末残存口数		253,805,814口			231,273,221口
1万口当たり収益分配対象額		1,723.25円			1,750.50円
1万口当たり分配金額		20.00円			20.00円
収益分配金金額		507,611円			462,546円
		2019年12月31日から 2020年 1月28日まで の計算期間			2020年 6月30日から 2020年 7月28日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		1,037,884円			960,113円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		24,278,395円			23,203,007円
分配準備積立金額		16,758,198円			16,174,544円
当ファンドの分配対象収益額		42,074,477円			40,337,664円
当ファンドの期末残存口数		240,916,821口			227,538,017口
1万口当たり収益分配対象額		1,746.42円			1,772.77円
1万口当たり分配金額		20.00円			20.00円
収益分配金金額		481,833円			455,076円
		2020年 1月29日から 2020年 2月28日まで の計算期間			2020年 7月29日から 2020年 8月28日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		587,588円			742,420円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		24,006,286円			23,329,138円
分配準備積立金額		17,028,705円			16,679,581円
当ファンドの分配対象収益額		41,622,579円			40,751,139円
当ファンドの期末残存口数		237,680,947口			228,253,493口
1万口当たり収益分配対象額		1,751.19円			1,785.32円
1万口当たり分配金額		20.00円			20.00円
収益分配金金額		475,361円			456,506円
		2020年 2月29日から 2020年 3月30日まで の計算期間			2020年 8月29日から 2020年 9月28日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		634,206円			435,059円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		23,837,348円			23,350,132円
分配準備積立金額		16,915,216円			16,928,812円
当ファンドの分配対象収益額		41,386,770円			40,714,003円
当ファンドの期末残存口数		235,392,171口			228,163,708口
1万口当たり収益分配対象額		1,758.18円			1,784.41円
1万口当たり分配金額		20.00円			20.00円
収益分配金金額		470,784円			456,327円
		2020年 3月31日から 2020年 4月28日まで の計算期間			2020年 9月29日から 2020年10月28日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		354,901円			397,611円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		23,921,023円			22,705,623円
分配準備積立金額		17,078,638円			16,353,585円
当ファンドの分配対象収益額		41,354,562円			39,456,819円
当ファンドの期末残存口数		235,872,191口			221,368,558口
1万口当たり収益分配対象額		1,753.25円			1,782.39円
1万口当たり分配金額		20.00円			20.00円
収益分配金金額		471,744円			442,737円
		2020年 4月29日から 2020年 5月28日まで の計算期間			2020年10月29日から 2020年11月30日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		528,426円			518,659円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		23,949,186円			21,296,795円
分配準備積立金額		16,883,423円			15,232,539円
当ファンドの分配対象収益額		41,361,035円			37,047,993円
当ファンドの期末残存口数		235,579,653口			207,268,386口
1万口当たり収益分配対象額		1,755.69円			1,787.42円
1万口当たり分配金額		20.00円			20.00円
収益分配金金額		471,159円			414,536円

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	前期 自 2019年11月29日 至 2020年 5月28日	当期 自 2020年 5月29日 至 2020年11月30日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、投資証券の価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、パフォーマンスの分析、運用計画のレビュー及び運用リスクの管理を行っております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、パフォーマンス実績等の状況を分析・把握し、投資方針に従っているかを管理しております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体等に関する格付情報に基づき、信用度に応じた組入制限等の管理をしております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性について、組入比率等の状況を把握することにより管理をしております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	前期 自 2019年11月29日 至 2020年 5月28日	当期 自 2020年 5月29日 至 2020年11月30日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

委託会社は2021年1月8日、信託約款第52条の規定に基づき当ファンドの繰上償還するための手続を進める
ことを決定いたしました。

(その他の注記) 1 元本の移動

項目	前期 自 2019年11月29日 至 2020年 5月28日	当期 自 2020年 5月29日 至 2020年11月30日
期首元本額	258,578,748円	235,579,653円
期中追加設定元本額	3,972,921円	3,334,451円
期中解約元本額	26,972,016円	31,645,718円

2 有価証券関係 売買目的有価証券

種類	前期 2020年 5月28日現在	当期 2020年11月30日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	14,772,506	14,341,500
合計	14,772,506	14,341,500

3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。