有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和3年6月22日-令和3年12月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2021年6月20日が休日のため、信託約款第30条により、第11特定期間末日を2021年6月21日としております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(会計方針の変更に関する注記)
当期(2021年12月20日現在)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
※1期首元本額	85,864,443円	100,630,049円
期中追加設定元本額	22,845,720円	2,527,022円
期中一部解約元本額	8,080,114円	29,376,609円
受益権の総数	100,630,049口	73,780,462口
1口当たりの純資産額	1.8341円	1.8126円
(1万口当たりの純資産額)	(18,341円)	(18,126円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 (自 2020年12月22日 至 2021年6月21日)	当期 (自 2021年6月22日 至 2021年12月20日)
※1分配金の計算過程
	(自 2020年12月22日 至 2021年3月22日)	(自 2021年6月22日 至 2021年9月21日)
費用控除後の配当等収益額	187,800円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	10,869,170円	-円
収益調整金額	58,343,405円	59,022,387円
分配準備積立金額	10,668,548円	24,512,180円
当ファンドの分配対象収益額	80,068,923円	83,534,567円
当ファンドの期末残存口数	99,862,869口	100,639,233口
1万口当たり収益分配対象額	8,017.88円	8,300.39円
1万口当たり分配金額	100.00円	-円
収益分配金金額	998,628円	-円
	(自 2021年3月23日 至 2021年6月21日)	(自 2021年9月22日 至 2021年12月20日)
費用控除後の配当等収益額	392,508円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	4,847,893円	-円
収益調整金額	59,111,111円	42,204,387円
分配準備積立金額	20,589,165円	17,748,468円
当ファンドの分配対象収益額	84,940,677円	59,952,855円
当ファンドの期末残存口数	100,630,049口	73,780,462口
1万口当たり収益分配対象額	8,440.88円	8,125.84円
1万口当たり分配金額	100.00円	-円
収益分配金金額	1,006,300円	-円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する注記

	当財務諸表対象期間
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容およびそのリスク	当ファンドが保有した主な金融商品は、投資証券および以下に記載される親投資信託受益証券であります。 GIMアジア・オセアニア・ディスカバリー・マザーファンド(適格機関投資家専用) 投資証券および親投資信託の受益証券を主要投資対象として運用を行うため、投資証券および親投資信託受益証券と同様のリスクを伴います。投資証券および親投資信託受益証券には、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク、信用リスク、流動性のリスクがあります。当該リスクは結果的に当ファンドに影響を及ぼします。
3.金融商品に係るリスク管理体制	当ファンドで投資対象とする金融商品に係るリスク管理体制は次のとおりです。 (1)運用部門から独立したインベストメント・ダイレクターは、パフォーマンス評価担当部署から報告を受け、運用成果(パフォーマンス)のモニターおよびリスク指標やリスク水準のチェックを行い、必要があれば是正を求めます。更に、投資制限の管理を行います。 (2)リスク管理部門は、投資制限遵守状況の管理等、運用状況の管理・監督を行っています。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

	前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)有価証券以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年6月21日現在)	当期 (2021年12月20日現在)
	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資証券	5,337,212	1,805,825
親投資信託受益証券	711,809	△2,575,602
合計	6,049,021	△769,777

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。