半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2022/12/01-2023/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	88,036,440円	91,100,179円
		期中追加設定元本額	14,315,960円	7,949,846円
		期中一部解約元本額	11,252,221円	6,169,441円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	91,100,179口	92,880,584口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,831,237円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,176,411円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2021年12月1日 至2022年5月31日	当中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2022年11月30日現在	当中間計算期間末 2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	0.9470円	0.9550円
(1万口当たり純資産額)	(9,470円)	(9,550円)

(参考)

当ファンドは、「日本債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「日本債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年11月30日現在 金 額 (円)	2023年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		298,172,503	1,012,877,734
国債証券		104,845,798,810	99,119,192,280
地方債証券		2,911,753,400	4,418,410,300
特殊債券		2,016,980,400	2,022,097,700
社債券		2,780,464,900	4,468,269,100
未収入金		100,751,000	100,487,000
未収利息		218,481,441	214,328,864
前払費用		3,435,238	4,046,797
流動資産合計		113,175,837,692	111,359,709,775
資産合計		113,175,837,692	111,359,709,775
負債の部
流動負債
未払金		-	800,000,000
未払解約金		99,099,215	36,427,154
流動負債合計		99,099,215	836,427,154
負債合計		99,099,215	836,427,154
純資産の部
元本等
元本	※1	83,142,525,531	80,388,565,143
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		29,934,212,946	30,134,717,478
元本等合計		113,076,738,477	110,523,282,621
純資産合計		113,076,738,477	110,523,282,621
負債純資産合計		113,175,837,692	111,359,709,775

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2022年12月1日 至2023年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1.	※1	期首	2021年12月1日	2022年12月1日
		期首元本額	66,960,247,306円	83,142,525,531円
		期中追加設定元本額	28,030,628,143円	6,977,050,509円
		期中一部解約元本額	11,848,349,918円	9,731,010,897円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	52,917,204円	48,906,907円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	281,234,952円	256,853,077円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	46,312,087円	43,059,959円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	572,435,304円	507,114,517円
		DCダイワ日本債券インデックス	10,377,310,449円	10,699,206,949円
		ダイワ国内債券インデックス(ラップ専用)	1,548,164,674円	3,943,609,594円
		ダイワ・バランスファンド35VA	8,977,064,441円	8,400,327,882円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	1,543,317,679円	1,491,645,425円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	189,833,127円	189,175,173円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	241,971,948円	230,352,173円
		ダイワ・ノーロード 日本債券ファンド	63,243,630円	64,324,183円
		ダイワファンドラップ 日本債券インデックス	26,333,485,063円	26,195,979,742円
		ダイワ日本債券インデックス(ダイワSMA専用)	22,413,934,040円	17,812,970,540円
		ダイワファンドラップオンライン 日本債券インデックス	2,111,247,399円	2,115,370,618円
		ダイワ・インデックスセレクト 日本債券	872,287,058円	840,156,524円
		ダイワ投信倶楽部日本債券インデックス	6,396,124,679円	6,397,596,758円
		ダイワライフスタイル25	432,831,898円	435,263,385円
		ダイワライフスタイル50	548,823,097円	565,083,699円
		ダイワライフスタイル75	139,986,802円	151,568,038円
	計		83,142,525,531円	80,388,565,143円
2.		期末日における受益権の総数	83,142,525,531口	80,388,565,143口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2022年11月30日現在	2023年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.3600円	1.3749円
(1万口当たり純資産額)	(13,600円)	(13,749円)