半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2023/12/01-2024/12/02)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	91,100,179円	94,224,379円
		期中追加設定元本額	18,732,778円	12,040,670円
		期中一部解約元本額	15,608,578円	17,074,298円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	94,224,379口	89,190,751口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は6,483,289円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は8,659,080円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	0.9312円	0.9029円
(1万口当たり純資産額)	(9,312円)	(9,029円)

(参考)

当ファンドは、「日本債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「日本債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年11月30日現在 金 額 (円)	2024年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		309,769,003	305,989,861
国債証券		93,894,775,530	96,154,937,240
地方債証券		6,120,781,600	6,739,298,500
特殊債券		2,795,288,600	3,822,859,400
社債券		8,088,307,100	8,902,518,800
未収利息		221,388,521	241,339,115
前払費用		9,434,239	12,424,229
流動資産合計		111,439,744,593	116,179,367,145
資産合計		111,439,744,593	116,179,367,145
負債の部
流動負債
未払金		96,080,000	100,000,000
未払解約金		13,606,818	150,574,421
流動負債合計		109,686,818	250,574,421
負債合計		109,686,818	250,574,421
純資産の部
元本等
元本	※1	82,851,732,167	88,774,999,118
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		28,478,325,608	27,153,793,606
元本等合計		111,330,057,775	115,928,792,724
純資産合計		111,330,057,775	115,928,792,724
負債純資産合計		111,439,744,593	116,179,367,145

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2023年12月1日 至2024年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1.	※1	期首	2022年12月1日	2023年12月1日
		期首元本額	83,142,525,531円	82,851,732,167円
		期中追加設定元本額	20,248,665,071円	13,224,411,195円
		期中一部解約元本額	20,539,458,435円	7,301,144,244円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	45,308,502円	34,251,260円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	236,159,177円	216,730,126円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	37,299,453円	41,043,894円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	523,999,150円	510,580,994円
		DCダイワ日本債券インデックス	10,596,563,344円	10,365,858,442円
		ダイワ国内債券インデックス(ラップ専用)	9,631,665,187円	15,356,865,340円
		ダイワ・バランスファンド35VA	8,365,243,656円	8,258,511,143円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	1,477,234,743円	1,455,576,148円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	197,493,843円	204,477,420円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	212,842,015円	207,601,314円
		ダイワ・ノーロード 日本債券ファンド	65,102,953円	61,483,152円
		ダイワファンドラップ 日本債券インデックス	27,224,231,107円	28,721,071,610円
		ダイワ日本債券インデックス(ダイワSMA専用)	13,853,994,971円	13,584,179,795円
		ダイワファンドラップオンライン 日本債券インデックス	2,120,651,560円	1,738,390,425円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	-円	1,899,372円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	-円	4,382,750円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	-円	448,084円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	-円	1,385,212円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	-円	8,738,113円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	-円	731,428円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	-円	1,766,836円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	-円	6,952,823円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	-円	1,299,306円
		ダイワ・インデックスセレクト 日本債券	819,920,641円	733,989,366円
		ダイワ投信倶楽部日本債券インデックス	6,233,967,736円	5,969,847,248円
		ダイワライフスタイル25	445,077,928円	457,756,265円
		ダイワライフスタイル50	599,475,391円	637,936,748円
		ダイワライフスタイル75	165,500,810円	191,244,504円
	計		82,851,732,167円	88,774,999,118円
2.		期末日における受益権の総数	82,851,732,167口	88,774,999,118口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.3437円	1.3059円
(1万口当たり純資産額)	(13,437円)	(13,059円)