有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(令和3年11月16日-令和4年5月16日)

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券(令和4年5月16日現在)

(単位:円)
種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託 受益証券	日本円	カレラ 日本小型株式マザーファンド	107,240,546	268,723,360
	合計	銘柄数:1	107,240,546	268,723,360
		組入時価比率:98.2%		100.0%
合計				268,723,360

(注) 券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは「カレラ 日本小型株式マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
当ファンドの投資対象ファンドの状況は、以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。

カレラ 日本小型株式マザーファンド

(1)貸借対照表

区分	(令和3年11月15日現在)	(令和4年5月15日現在)
	金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	259,118,404	247,627,114
株式	3,472,538,300	2,424,160,100
未収入金	85,727,819	-
未収配当金	14,352,100	25,465,600
流動資産合計	3,831,736,623	2,697,252,814
資産合計	3,831,736,623	2,697,252,814
負債の部
流動負債
未払金	48,693,606	-
その他未払費用	15,910	13,398
流動負債合計	48,709,516	13,398
負債合計	48,709,516	13,398
純資産の部
元本等
元本	1,295,683,675	1,076,416,364
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,487,343,432	1,620,823,052
元本等合計	3,783,027,107	2,697,239,416
純資産合計	3,783,027,107	2,697,239,416
負債純資産合計	3,831,736,623	2,697,252,814

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和3年11月16日 至 令和4年5月16日
1.	有価証券の評価基準及び方法	株式 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引所が発表する基準値段、または金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益・費用の計上基準	受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	マザーファンドの計算期間 当マザーファンドの計算期間は原則として毎年5月16日から翌年5月15日までとしております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 令和3年5月18日 至 令和3年11月15日	自 令和3年11月16日 至 令和4年5月16日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び 当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや信用リスク等があります。	同左
3.金融商品に係る リスク管理体制	コンプライアンス部では、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	(令和3年11月15日現在)	(令和4年5月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価 及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	①有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	①有価証券 同左
	②デリバティブ取引 該当事項はありません。	②デリバティブ取引 同左
	③上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	③上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項目		(令和3年11月15日現在)	(令和4年5月16日現在)
1.	期首元本額	1,263,684,811円	1,295,683,675円
	期中追加設定元本額	174,486,102円	7,863,603円
	期中一部解約元本額	142,487,238円	227,130,914円
2.	元本の欠損	-円	-円
3.	当該計算期間の末日における受益権の総数	1,295,683,675口	1,076,416,364口

(有価証券に関する注記)
(自2021年5月18日 至2021年11月15日)
売買目的有価証券

	(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	140,985,517
合計	140,985,517

(自2021年11月16日 至2022年5月16日)
売買目的有価証券

	(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	△159,797,013
合計	△159,797,013

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	令和3年11月15日現在	令和4年5月16日現在
1口当たり純資産額	2.9197円	2.5058円
(1万口当たり純資産額)	(29,197円)	(25,058円)

(3)附属明細表
①有価証券明細表(令和4年5月16日現在)
(ア)株式
次表の通りです。

種類	通貨	銘柄名	株数	評価額		備考
				単価	金額
株式	日本円	第一カッター興業	120,000	1,300.00	156,000,000
		明星工業	70,000	674.00	47,180,000
		ピックルスコーポレーション	40,000	1,248.00	49,920,000
		クミアイ化学工業	200,000	904.00	180,800,000
		三光合成	200,000	340.00	68,000,000
		バルカー	4,600	2,700.00	12,420,000
		三菱製鋼	80,000	953.00	76,240,000
		アサヒホールディングス	35,000	2,058.00	72,030,000
		トーカロ	55,000	1,312.00	72,160,000
		テクノフレックス	100,000	1,006.00	100,600,000
		日東精工	117,000	491.00	57,447,000
		ファインシンター	14,700	1,400.00	20,580,000
		平田機工	8,000	4,215.00	33,720,000
		ユニオンツール	15,000	3,775.00	56,625,000
		ササクラ	1,000	2,419.00	2,419,000
		帝国電機製作所	63,200	1,591.00	100,551,200
		アネスト岩田	60,000	840.00	50,400,000
		キトー	34,100	1,680.00	57,288,000
		ヨコオ	50,000	2,305.00	115,250,000
		ニチコン	150,000	1,231.00	184,650,000
		日機装	70,000	826.00	57,820,000
		国際計測器	12,000	610.00	7,320,000
		CYBERDYNE	100,000	320.00	32,000,000
		レノバ	10,000	1,915.00	19,150,000
		リニューアブル・ジャパン	50,000	907.00	45,350,000
		アートスパークホールディングス	130,000	827.00	107,510,000
		PCIホールディングス	40,000	985.00	39,400,000
		HENNGE	40,000	1,071.00	42,840,000
		アルコニックス	100,000	1,280.00	128,000,000
		マクニカ・富士エレホールディングス	20,000	2,756.00	55,120,000
		cotta	25,000	514.00	12,850,000
		泉州電業	2,300	4,985.00	11,465,500
		京阪神ビルディング	80,000	1,191.00	95,280,000
		MRT	40,000	1,102.00	44,080,000
		日本ホスピスホールディングス	90,000	1,484.00	133,560,000
		建設技術研究所	5,600	2,424.00	13,574,400
		ディーエムエス	60,000	1,076.00	64,560,000
	計	銘柄数:37	2,292,500		2,424,160,100
		組入時価比率:89.9%			100.0%
	合計		2,292,500		2,424,160,100

(注) 比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。
(イ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②有価証券先物取引等及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。