有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(2022/11/16-2023/05/15)

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表
(ア)株式
該当事項はありません。
(イ)株式以外の有価証券(令和5年5月15日現在)

(単位:円)
種類	通貨	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託 受益証券	日本円	カレラ 日本小型株式マザーファンド	80,580,898	241,420,370
	合計	銘柄数:1	80,580,898	241,420,370
		組入時価比率:83.1%		100.0%
合計				241,420,370

(注) 券面総額欄の数値は、口数を表示しております。
②信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
③デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは「カレラ 日本小型株式マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
当ファンドの投資対象ファンドの状況は、以下の通りです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。

カレラ 日本小型株式マザーファンド

(1)貸借対照表

区分	(令和4年11月15日現在)	(令和5年5月15日現在)
	金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託	217,226,805	356,090,724
株式	2,563,204,500	2,634,168,200
未収配当金	20,064,000	36,509,000
流動資産合計	2,800,495,305	3,026,767,924
資産合計	2,800,495,305	3,026,767,924
負債の部
流動負債
その他未払費用	6,975	20,420
流動負債合計	6,975	20,420
負債合計	6,975	20,420
純資産の部
元本等
元本	1,008,273,350	1,010,279,589
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,792,214,980	2,016,467,915
元本等合計	2,800,488,330	3,026,747,504
純資産合計	2,800,488,330	3,026,747,504
負債純資産合計	2,800,495,305	3,026,767,924

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和4年11月16日 至 令和5年5月15日
1.	有価証券の評価基準及び方法	株式 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引所が発表する基準値段、または金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益・費用の計上基準	受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	マザーファンドの計算期間 当マザーファンドの計算期間は原則として毎年5月16日から翌年5月15日までとしております。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	自 令和4年5月17日 至 令和4年11月15日	自 令和4年11月16日 至 令和5年5月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは証券投資信託として、有価証券、デリバティブ取引等の金融商品の運用を投資信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び 当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、全て売買目的で保有しております。また、主なデリバティブ取引には、先物取引、オプション取引、スワップ取引等があり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するために行うことができます。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じて市場リスク、価格変動リスクや信用リスク等があります。	同左
3.金融商品に係る リスク管理体制	コンプライアンス部では、運用状況のモニタリング、運用に関する法令諸規則の遵守状況の確認を行っております。 また、管理部では、運用に関するリスク管理を行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	(令和4年11月15日現在)	(令和5年5月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価 及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	①有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	①有価証券 同左
	②デリバティブ取引 該当事項はありません。	②デリバティブ取引 同左
	③上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	③上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項目		(令和4年11月15日現在)	(令和5年5月15日現在)
1.	期首元本額	1,076,416,364円	1,008,273,350円
	期中追加設定元本額	77,713,499円	142,799,788円
	期中一部解約元本額	145,856,513円	140,793,549円
2.	元本の欠損	-円	-円
3.	当該計算期間の末日における受益権の総数	1,008,273,350口	1,010,279,589口

(有価証券に関する注記)
(自2022年5月17日 至2022年11月15日)
売買目的有価証券

		(単位:円)
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	152,618,545
合計	152,618,545

(自2022年11月16日 至2023年5月15日)
売買目的有価証券

			(単位:円)
種類		当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式		207,016,017
合計		207,016,017

(注)当計算期間の損益に含まれた評価差額は、親投資信託の期首日から本報告書における開示対象ファンドの期末日までの期間に対応する金額であります。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

	令和4年11月15日現在	令和5年5月15日現在
1口当たり純資産額	2.7775円	2.9960円
(1万口当たり純資産額)	(27,775円)	(29,960円)

(3)附属明細表
①有価証券明細表(令和5年5月15日現在)
(ア)株式
次表の通りです。

種類	通貨	銘柄名	株数	評価額		備考
				単価	金額
株式	日本円	第一カッター興業	70,000	1,233.00	86,310,000
		東鉄工業	30,000	2,720.00	81,600,000
		東京エネシス	100,000	966.00	96,600,000
		太平電業	30,000	4,245.00	127,350,000
		明星工業	80,000	912.00	72,960,000
		ラサ工業	30,000	2,194.00	65,820,000
		大阪ソーダ	35,000	3,920.00	137,200,000
		クミアイ化学工業	150,000	915.00	137,250,000
		三光合成	200,000	533.00	106,600,000
		トーカロ	60,000	1,342.00	80,520,000
		日東精工	100,000	607.00	60,700,000
		豊和工業	149,500	827.00	123,636,500
		平田機工	15,000	6,220.00	93,300,000
		オカダアイヨン	20,000	1,799.00	35,980,000
		帝国電機製作所	50,000	2,336.00	116,800,000
		TVE	20,000	1,905.00	38,100,000
		マクセル	19,400	1,497.00	29,041,800
		ニチコン	100,000	1,346.00	134,600,000
		助川電気工業	70,000	1,314.00	91,980,000
		CYBERDYNE	200,000	277.00	55,400,000
		グローブライド	30,000	2,338.00	70,140,000
		セルシス	70,000	726.00	50,820,000
		さくらインターネット	43,000	677.00	29,111,000
		メディカル・データ・ビジョン	146,300	761.00	111,334,300
		泉州電業	30,100	3,190.00	96,019,000
		シルバーライフ	50,000	1,280.00	64,000,000
		ラウンドワン	250,000	623.00	155,750,000
		MRT	73,600	1,271.00	93,545,600
		日本ホスピスホールディングス	60,000	3,195.00	191,700,000
	計	銘柄数:29	2,281,900		2,634,168,200
		組入時価比率:87.0%			100.0%
	合計		2,281,900		2,634,168,200

(注) 比率は左より組入時価の純資産に対する比率、および各小計欄の合計金額に対する比率であります。
(イ)株式以外の有価証券
該当事項はありません。
②有価証券先物取引等及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。