半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/09/27-2024/09/26)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第11期中間計算期間自 2023年9月27日至 2024年3月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第10期2023年9月26日現在	第11期中間計算期間末2024年3月26日現在
1.		期首元本額	114,862,705円	108,755,020円
		期中追加設定元本額	7,281,290円	2,749,180円
		期中一部解約元本額	13,388,975円	20,008,445円
2.		受益権の総数	108,755,020口	91,495,755口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第10期2023年9月26日現在	第11期中間計算期間末2024年3月26日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第10期2023年9月26日現在	第11期中間計算期間末2024年3月26日現在
1口当たり純資産額	1.1091円	1.1348円
(1万口当たり純資産額)	(11,091円)	(11,348円)

(重要な後発事象に関する注記)

第11期中間計算期間 自 2023年9月27日 至 2024年3月26日

委託会社は、当ファンドについて信託約款第50条の規定に基づき、2024年4月24日付で繰上償還するための手続を進めることを決定いたしました。

(参考)
当ファンドは、「国内公社債マザーファンド」受益証券及び「オーストラリア公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
国内公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年3月26日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	15,753,075
国債証券	1,414,160,570
地方債証券	70,103,000
特殊債券	57,916,200
社債券	297,031,000
未収利息	5,785,041
前払費用	4,931
流動資産合計	1,860,753,817
資産合計	1,860,753,817
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	1,674,568,279
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	186,185,538
元本等合計	1,860,753,817
純資産合計	1,860,753,817
負債純資産合計	1,860,753,817

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年9月27日 至 2024年3月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2024年3月26日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,914,771,532円
		同期中追加設定元本額	-円
		同期中一部解約元本額	240,203,253円
		元本の内訳
		ファンド名
		みずほ日本債券アドバンス(豪ドル債券型)	1,609,878,840円
		みずほ日本債券アドバンス(豪ドル債券型)年1回決算コース	64,689,439円
		計	1,674,568,279円
2.		受益権の総数	1,674,568,279口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2024年3月26日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2024年3月26日現在
1口当たり純資産額	1.1112円
(1万口当たり純資産額)	(11,112円)

オーストラリア公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年3月26日現在
資産の部
流動資産
預金	1,449,542
コール・ローン	4,492,362
国債証券	311,440,781
地方債証券	296,287,462
特殊債券	185,117,636
派生商品評価勘定	11,900
未収利息	6,796,084
前払費用	575,850
流動資産合計	806,171,617
資産合計	806,171,617
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	350,296,081
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	455,875,536
元本等合計	806,171,617
純資産合計	806,171,617
負債純資産合計	806,171,617

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年9月27日 至 2024年3月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2024年3月26日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	429,771,849円
		同期中追加設定元本額	-円
		同期中一部解約元本額	79,475,768円
		元本の内訳
		ファンド名
		みずほ日本債券アドバンス(豪ドル債券型)	336,600,881円
		みずほ日本債券アドバンス(豪ドル債券型)年1回決算コース	13,695,200円
		計	350,296,081円
2.		受益権の総数	350,296,081口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2024年3月26日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2024年3月26日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	11,428,481	-	11,416,581	11,900
オーストラリア・ドル	11,428,481	-	11,416,581	11,900
合計	11,428,481	-	11,416,581	11,900

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2024年3月26日現在
1口当たり純資産額	2.3014円
(1万口当たり純資産額)	(23,014円)