半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2024/04/24-2025/04/23)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
(参考)当ファンドは、「ストラテジック・インカム・ファンド(クラスMC)」投資信託証券及び「MHAM短期金融資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。同投資信託の状況は以下の通りであります。なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
MHAM短期金融資産マザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
ストラテジック・インカム・ファンド
「ストラテジック・インカム・ファンド(クラスMC)」は、「ストラテジック・インカム・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「ストラテジック・インカム・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
(米ドルで表示)
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
損益を通じて公正価値で測定される金融資産は、以下のとおりである。
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債(続き)
投資には、1933年証券法のレギュレーションS/ルール144Aによる規制対象有価証券が含まれている。このルールは特定の適格機関投資家間でこれらの有価証券の再販を認めるものである。2023年12月31日時点で保有するレギュレーションS/ルール144Aによる規制対象有価証券の取得原価及び公正価値は、36,544,645米ドル(2022年:36,178,384米ドル)及び33,730,944米ドル(2022年:30,766,119米ドル)であり、ファンド純資産価額の43.02%(2022年:35.46%)を占めている。
2023年12月31日現在の投資の満期の範囲は2021年6月15日から2099年12月31日であり、金利の範囲は0.00%から11.70%である。2022年12月31日現在の投資の満期の範囲は2021年6月15日から2099年12月31日であり、金利の範囲は0.00%から11.70%である。
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
デリバティブ取引
2023年12月31日現在、ファンドは以下の未決済の先物為替予約を有しており、これらは損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び負債に含まれています。
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
デリバティブ取引(続き)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第11期中間計算期間 自 2024年4月24日 至 2024年10月23日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| 2. | 収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 |
| 3. | その他中間財務諸表作成のための重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第10期 2024年4月23日現在 | 第11期中間計算期間末 2024年10月23日現在 | ||
| 1. | 期首元本額 | 769,888,675円 | 643,060,320円 | |
| 期中追加設定元本額 | 4,091,232円 | 214,028円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 130,919,587円 | 22,076,080円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 643,060,320口 | 621,198,268口 | |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第10期 2024年4月23日現在 | 第11期中間計算期間末 2024年10月23日現在 | |
| 1. | 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 第10期 2024年4月23日現在 | 第11期中間計算期間末 2024年10月23日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.3228円 | 1.3871円 |
| (1万口当たり純資産額) | (13,228円) | (13,871円) |
(参考)当ファンドは、「ストラテジック・インカム・ファンド(クラスMC)」投資信託証券及び「MHAM短期金融資産マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。同投資信託の状況は以下の通りであります。なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
MHAM短期金融資産マザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | |
| 2024年10月23日現在 | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 41,731,289 |
| 地方債証券 | 18,015,580 |
| 特殊債券 | 20,023,400 |
| 社債券 | 24,025,140 |
| 未収利息 | 37,904 |
| 前払費用 | 2,200 |
| 流動資産合計 | 103,835,513 |
| 資産合計 | 103,835,513 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 未払金 | 8,006,400 |
| 流動負債合計 | 8,006,400 |
| 負債合計 | 8,006,400 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 93,597,106 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 2,232,007 |
| 元本等合計 | 95,829,113 |
| 純資産合計 | 95,829,113 |
| 負債純資産合計 | 103,835,513 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 自 2024年4月24日至 2024年10月23日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 地方債証券、特殊債券及び社債券個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 2024年10月23日現在 | ||
| 1. | 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 | 93,597,106円 | |
| 同期中追加設定元本額 | -円 | ||
| 同期中一部解約元本額 | -円 | ||
| 元本の内訳 | |||
| ファンド名 | |||
| MHAMライフ ナビゲーション インカム | 2,450,020円 | ||
| MHAMライフ ナビゲーション 2030 | 5,586,045円 | ||
| MHAMライフ ナビゲーション 2040 | 2,450,020円 | ||
| MHAMライフ ナビゲーション 2050 | 2,453,499円 | ||
| 米国厳選成長株集中投資ファンド Aコース(為替ヘッジあり) | 314,857円 | ||
| 米国厳選成長株集中投資ファンド Bコース(為替ヘッジなし) | 7,777,756円 | ||
| 米国ハイイールド債券ファンド 円コース | 4,409,727円 | ||
| 米国ハイイールド債券ファンド 米ドルコース | 5,766,944円 | ||
| 米国ハイイールド債券ファンド 豪ドルコース | 15,359,545円 | ||
| 米国ハイイールド債券ファンド 南アフリカランドコース | 324,207円 | ||
| 米国ハイイールド債券ファンド ブラジルレアルコース | 10,606,394円 | ||
| 通貨選択型Jリート・ファンド(毎月分配型) 円コース | 3,534,263円 | ||
| 通貨選択型Jリート・ファンド(毎月分配型) 米ドルコース | 7,087,354円 | ||
| 通貨選択型Jリート・ファンド(毎月分配型) 豪ドルコース | 1,769,440円 | ||
| 通貨選択型Jリート・ファンド(毎月分配型) ブラジルレアルコース | 4,971,163円 | ||
| インカムビルダー(毎月決算型)限定為替ヘッジ | 634,906円 | ||
| インカムビルダー(毎月決算型)為替ヘッジなし | 5,346,545円 | ||
| インカムビルダー(年1回決算型)限定為替ヘッジ | 545,144円 | ||
| インカムビルダー(年1回決算型)為替ヘッジなし | 5,864,317円 | ||
| インカムビルダー(毎月決算型)世界通貨分散コース | 4,977,065円 | ||
| インカムビルダー(年1回決算型)世界通貨分散コース | 1,367,895円 | ||
| 計 | 93,597,106円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 93,597,106口 | |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 2024年10月23日現在 | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 2024年10月23日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.0238円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,238円) |
ストラテジック・インカム・ファンド
「ストラテジック・インカム・ファンド(クラスMC)」は、「ストラテジック・インカム・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「ストラテジック・インカム・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
財政状態計算書
(米ドルで表示)
| 2023年12月31日時点 | |||
| 資産 | |||
| 現金 | $ 1,191,745 | ||
| 損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | 77,986,125 | ||
| 未収利息 | 900,248 | ||
| 未収配当金 | 6,151 | ||
| 資産合計 | $ 80,084,269 | ||
| 負債 | |||
| 損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | 653,906 | ||
| 先物契約に係る未払担保金 | 818,935 | ||
| 未払投資運用報酬 | 82,650 | ||
| 未払通貨運用報酬 | 65,372 | ||
| 未払専門家報酬 | 22,000 | ||
| 未払管理報酬 | 19,917 | ||
| 未払カストディ報酬 | 6,913 | ||
| 未払受託会社報酬 | 5,000 | ||
| その他負債 | 1,749 | ||
| 負債(ユニット保有者に帰属する純資産を除く) | 1,676,442 | ||
| ユニット保有者に帰属する純資産 | $ 78,407,827 | ||
| 負債及びユニット保有者に帰属する純資産合計 | $ 80,084,269 | ||
| ユニット保有者に帰属するユニット当たり純資産: | |||
| クラスMユニット-(発行済7,456,010,219ユニット) | $ 0.00725 | ||
| クラスMCユニット-(発行済5,530,833,872ユニット) | $ 0.00440 |
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債
損益を通じて公正価値で測定される金融資産は、以下のとおりである。
| 2023年12月31日現在 | ||
| 償却原価 | 公正価値 | |
| 損益を通じて公正価値で測定される金融資産 | ||
| 普通株式 | ||
| 素材 | $ 93,743 | $ 86,840 |
| 通信 | 582,866 | 188,601 |
| 景気連動型消費財 | 254,843 | 290,311 |
| 景気非連動型消費財 | 781,740 | 793,843 |
| エネルギー | 555,841 | 600,361 |
| 金融 | 122,968 | 142,434 |
| 製造業 | 322,789 | 334,229 |
| テクノロジー | 321,165 | 422,138 |
| 公益事業 | 38,543 | 39,892 |
| 優先株式 | ||
| 景気非連動型消費財 | $ 317,285 | $ 138,317 |
| 金融 | 296,528 | 248,779 |
| 転換社債 | ||
| 通信 | $ 4,546,202 | $ 2,839,508 |
| 景気連動型消費財 | 940,567 | 677,099 |
| 景気非連動型消費財 | 2,283,821 | 1,924,201 |
| 金融 | 4,987 | 3,252 |
| テクノロジー | 543,559 | 508,160 |
| 公益事業 | 213,681 | 213,070 |
| 社債 | ||
| 素材 | $ 5,682,259 | $ 5,282,941 |
| 通信 | 11,075,771 | 9,384,330 |
| 景気連動型消費財 | 5,626,910 | 5,510,538 |
| 景気非連動型消費財 | 6,093,073 | 5,782,098 |
| エネルギー | 9,807,728 | 4,652,631 |
| 金融 | 12,937,240 | 10,458,484 |
| 製造業 | 4,062,974 | 3,928,025 |
| テクノロジー | 3,588,437 | 3,655,993 |
| 公益事業 | 547,120 | 504,742 |
| 政府債 | ||
| 政府 | $ 10,480,513 | $ 10,394,372 |
| 不動産投資 | ||
| 金融 | $ 57,814 | $ 62,006 |
| 不動産抵当証券担保債券 | ||
| モーゲージ証券 | $ 2,743,106 | $ 2,325,455 |
| その他資産担保証券 | ||
| 資産担保証券 | $ 3,998,209 | $ 3,727,863 |
| モーゲージ証券 | 1,045,200 | 1,007,869 |
| デリバティブ | ||
| 先物為替予約に係る未実現利益 | $ - | $ 535,769 |
| 先物契約に係る未実現利益 | $ - | $ 1,321,974 |
| 損益を通じて公正価値で測定される金融資産合計 | $ 89,967,482 | $ 77,986,125 |
| 損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | ||
| デリバティブ | ||
| 先物為替予約に係る未実現損失 | $ - | $ 171,126 |
| 先物契約に係る未実現損失 | $ - | $ 482,780 |
| 損益を通じて公正価値で測定される金融負債 | $ - | $ 653,906 |
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債(続き)
| 2023年12月31日現在 | |||
| 公正価値で測定される金融資産 | 償却原価 | 公正価値 | |
| オーストラリア | $ 235,000 | $ 215,142 | |
| カナダ | 1,894,477 | 1,633,819 | |
| 中国 | 70,000 | 5,750 | |
| ドイツ | 412,885 | 340,652 | |
| グアテマラ | 270,000 | 235,925 | |
| インド | 199,996 | 172,370 | |
| アイルランド | 899,404 | 881,788 | |
| イスラエル | 694,554 | 638,820 | |
| イタリア | 444,802 | 444,236 | |
| 日本 | 197,100 | 182,913 | |
| リベリア | 373,981 | 375,024 | |
| ルクセンブルグ | 739,091 | 786,258 | |
| マレーシア | 240,000 | 205,076 | |
| メキシコ | 1,817,235 | 1,693,051 | |
| オランダ | 2,236,291 | 2,072,555 | |
| ノルウェー | 798,417 | 793,978 | |
| パナマ | 610,506 | 606,086 | |
| ペルー | 45,000 | 27,985 | |
| 南アフリカ | 385,327 | 390,443 | |
| スペイン | 200,000 | 211,562 | |
| スイス | 214,560 | 266,779 | |
| 英国 | 1,198,988 | 1,088,698 | |
| 米国 | 75,436,421 | 62,504,316 | |
| ウルグアイ | 353,447 | 355,156 | |
| その他 | - | 1,857,743 | |
| 損益を通じて公正価値で測定される金融資産合計 | $ 89,967,482 | $ 77,986,125 | |
投資には、1933年証券法のレギュレーションS/ルール144Aによる規制対象有価証券が含まれている。このルールは特定の適格機関投資家間でこれらの有価証券の再販を認めるものである。2023年12月31日時点で保有するレギュレーションS/ルール144Aによる規制対象有価証券の取得原価及び公正価値は、36,544,645米ドル(2022年:36,178,384米ドル)及び33,730,944米ドル(2022年:30,766,119米ドル)であり、ファンド純資産価額の43.02%(2022年:35.46%)を占めている。
2023年12月31日現在の投資の満期の範囲は2021年6月15日から2099年12月31日であり、金利の範囲は0.00%から11.70%である。2022年12月31日現在の投資の満期の範囲は2021年6月15日から2099年12月31日であり、金利の範囲は0.00%から11.70%である。
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
デリバティブ取引
2023年12月31日現在、ファンドは以下の未決済の先物為替予約を有しており、これらは損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び負債に含まれています。
| 2023年12月31日 | 満期日 | 未実現評価益 |
| クラスMCユニット | ||
| 豪ドルの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | $ 102,760 |
| ブラジルレアルの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 15,236 |
| カナダドルの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 101,402 |
| ユーロの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 20,284 |
| 英ポンドの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 49,293 |
| インドネシアルピアの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 6,407 |
| インドルピーの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 2,268 |
| メキシコペソの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 48,673 |
| ポーランドズロチの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | 37,405 |
| 米ドルの買い、ブラジルレアルの売り | 2024年1月5日 | 9,114 |
| 米ドルの買い、英ポンドの売り | 2024年1月5日 | 21 |
| 米ドルの買い、インドルピーの売り | 2024年1月5日 | 11 |
| 米ドルの買い、ポーランドズロチの売り | 2024年1月5日 | 19 |
| 豪ドルの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 17,962 |
| ブラジルレアルの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 9,997 |
| カナダドルの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 28,205 |
| ユーロの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 17,615 |
| 英ポンドの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 16,435 |
| インドネシアルピアの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 13,466 |
| メキシコペソの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 22,791 |
| ポーランドズロチの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | 16,394 |
| 米ドルの買い、インドルピーの売り | 2024年2月2日 | 11 |
| $ 535,769 | ||
財務諸表注記
2023年12月31日に終了した事業年度
デリバティブ取引(続き)
| 2023年12月31日 | 満期日 | 未実現評価損 |
| クラスMCユニット | ||
| ブラジルレアルの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | $ (9,114) |
| 英ポンドの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | (50) |
| インドルピーの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | (76) |
| ポーランドズロチの買い、米ドルの売り | 2024年1月5日 | (46) |
| 米ドルの買い、豪ドルの売り | 2024年1月5日 | (21,848) |
| 米ドルの買い、ブラジルレアルの売り | 2024年1月5日 | (5,136) |
| 米ドルの買い、カナダドルの売り | 2024年1月5日 | (31,761) |
| 米ドルの買い、ユーロの売り | 2024年1月5日 | (19,158) |
| 米ドルの買い、英ポンドの売り | 2024年1月5日 | (17,638) |
| 米ドルの買い、インドネシアルピアの売り | 2024年1月5日 | (17,840) |
| 米ドルの買い、インドルピーの売り | 2024年1月5日 | (361) |
| 米ドルの買い、メキシコペソの売り | 2024年1月5日 | (25,583) |
| 米ドルの買い、ポーランドズロチの売り | 2024年1月5日 | (19,133) |
| 豪ドルの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (163) |
| ブラジルレアルの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (47) |
| カナダドルの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (2) |
| ユーロの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (159) |
| 英ポンドの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (52) |
| インドネシアルピアの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (14) |
| インドルピーの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (1,535) |
| メキシコペソの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (118) |
| ポーランドズロチの買い、米ドルの売り | 2024年2月2日 | (260) |
| 米ドルの買い、豪ドルの売り | 2024年2月2日 | (100) |
| 米ドルの買い、ブラジルレアルの売り | 2024年2月2日 | (118) |
| 米ドルの買い、カナダドルの売り | 2024年2月2日 | (219) |
| 米ドルの買い、ユーロの売り | 2024年2月2日 | (99) |
| 米ドルの買い、英ポンドの売り | 2024年2月2日 | (94) |
| 米ドルの買い、インドネシアルピアの売り | 2024年2月2日 | (134) |
| 米ドルの買い、メキシコペソの売り | 2024年2月2日 | (123) |
| 米ドルの買い、ポーランドズロチの売り | 2024年2月2日 | (145) |
| $ (171,126) |
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