剰余金又は欠損金（△）、投資信託
有報情報
- #1 損益及び剰余金計算書（連結）
- (2)【損益及び剰余金計算書】2021/11/30 9:02
第4期自2019年9月10日至2020年9月7日 第5期自2020年9月8日至2021年9月7日 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 24,563,220 1,015,855,197 期首剰余金又は期首欠損金(△) 4,696,711,209 7,848,376,782 剰余金増加額又は欠損金減少額 4,983,337,937 6,511,226,141 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 4,983,337,937 6,511,226,141 剰余金減少額又は欠損金増加額 3,277,996,479 3,942,155,646 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 3,277,996,479 3,942,155,646 分配金 ※1- ※1- 期末剰余金又は期末欠損金(△) 7,848,376,782 15,652,464,662 - #2 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- 前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益剰余金 当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096 当期変動額 剰余金の配当 - - - △11,868 △11,868 △11,868 当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566 当期変動額 剰余金の配当 - - △11,868 当期純利益 - - 10,566 (単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益
剰余金当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096 当期変動額 剰余金の配当 - - - △11,868 △11,868 △11,868 当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) - - - - - - 当期変動額合計 - - - △1,302 △1,302 △1,302 当期末残高 15,174 11,495 374 11,749 12,123 38,793 評価・換算差額等 純資産合計 その他有価証券評価2021/11/30 9:02 - #3 注記表（連結）
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">2021/11/30 9:02(3) 【注記表】 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 (貸借対照表に関する注記) 区 分 第4期 2020年9月7日現在 第5期 2021年9月7日現在 1. ※1 期首元本額 7,698,224,398円 11,050,232,416円 期中追加設定元本額 8,828,097,080円 6,799,521,187円 期中一部解約元本額 5,476,089,062円 5,341,672,064円 2. 計算期間末日における受益権の総数 11,050,232,416口 12,508,081,539口
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第4期 自 2019年9月10日 至 2020年9月7日 第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,446,341,349円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,062,805,162円)及び分配準備積立金(339,257,912円)より分配対象額は7,848,404,423円(1万口当たり7,102.48円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(5,235,030,666円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,294,347,529円)及び分配準備積立金(1,123,117,136円)より分配対象額は15,652,495,331円(1万口当たり12,513.91円)であり、分配を行っておりません。 (損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第4期 自 2019年9月10日 至 2020年9月7日 第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,446,341,349円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,062,805,162円)及び分配準備積立金(339,257,912円)より分配対象額は7,848,404,423円(1万口当たり7,102.48円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(5,235,030,666円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,294,347,529円)及び分配準備積立金(1,123,117,136円)より分配対象額は15,652,495,331円(1万口当たり12,513.91円)であり、分配を行っておりません。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第5期 2021年9月7日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 (有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第4期 2020年9月7日現在 第5期 2021年9月7日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 1,435,116,749 6,117,652,581 合計 1,435,116,749 6,117,652,581 (デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 第4期 2020年9月7日現在 第5期 2021年9月7日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 (関連当事者との取引に関する注記) 第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第4期 2020年9月7日現在 第5期 2021年9月7日現在 1口当たり純資産額 1.7102円 2.2514円 (1万口当たり純資産額) (17,102円) (22,514円) - #4 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1) 【貸借対照表】2021/11/30 9:02
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 2,741 4,860 有価証券 22,167 333 前払費用 205 237 未収委託者報酬 10,847 13,150 未収収益 63 49 関係会社短期貸付金 - 18,700 その他 62 207 流動資産計 36,088 37,539 固定資産 有形固定資産 ※1 217 ※1 224 建物 7 6 器具備品 209 218 無形固定資産 2,362 1,937 ソフトウェア 2,028 1,882 ソフトウェア仮勘定 333 54 投資その他の資産 15,844 16,121 投資有価証券 9,153 10,159 関係会社株式 3,972 3,705 出資金 183 183 長期差入保証金 1,069 1,068 繰延税金資産 1,431 973 その他 33 30 固定資産計 18,424 18,283 資産合計 54,512 55,822
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 11,749 10,574 利益剰余金合計 12,123 10,948 (単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 69 68 未払金 7,573 8,405 未払収益分配金 14 13 未払償還金 39 39 未払手数料 3,988 4,734 その他未払金 ※2 3,530 ※2 3,617 未払費用 3,830 3,777 未払法人税等 656 804 未払消費税等 590 631 賞与引当金 688 950 その他 5 88 流動負債計 13,414 14,725 固定負債 退職給付引当金 2,574 2,452 役員退職慰労引当金 88 74 その他 5 3 固定負債計 2,667 2,530 負債合計 16,082 17,256 純資産の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 11,749 10,574 利益剰余金合計 12,123 10,948 株主資本合計 38,793 37,618 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 △363 947 評価・換算差額等合計 △363 947 純資産合計 38,430 38,566 負債・純資産合計 54,512 55,822 - #5 附属明細表（連結）
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">2021/11/30 9:02第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 (2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 NYダウ・インデックス・マザーファンド 12,348,777,650 28,157,682,797 親投資信託受益証券 合計 28,157,682,797 合計 28,157,682,797
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 (参考) 当ファンドは、「NYダウ・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 「NYダウ・インデックス・マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">元本 ※1 10,936,578,639 12,348,777,650 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 7,959,058,161 15,808,429,904 貸借対照表 2020年9月7日現在 2021年9月7日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 61,102,390 25,897,408 コール・ローン 74,503,578 433,044,523 株式 18,104,979,862 26,361,492,039 投資信託受益証券 492,990,991 1,019,367,767 派生商品評価勘定 37,838 26,573,347 未収入金 32,311,958 - 未収配当金 51,310,714 66,733,985 差入委託証拠金 127,199,091 240,888,144 流動資産合計 18,944,436,422 28,173,997,213 資産合計 18,944,436,422 28,173,997,213 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 6,208,233 1,583,368 未払金 717 13,996,291 未払解約金 42,590,000 1,210,000 その他未払費用 672 - 流動負債合計 48,799,622 16,789,659 負債合計 48,799,622 16,789,659 純資産の部 元本等 元本 ※1 10,936,578,639 12,348,777,650 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 7,959,058,161 15,808,429,904 元本等合計 18,895,636,800 28,157,207,554 純資産合計 18,895,636,800 28,157,207,554 負債純資産合計 18,944,436,422 28,173,997,213 注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 (1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式及び投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年9月7日現在 2021年9月7日現在 1. ※1 期首 2019年9月10日 2020年9月8日 期首元本額 7,639,642,986円 10,936,578,639円 期中追加設定元本額 4,510,031,532円 2,754,780,421円 期中一部解約元本額 1,213,095,879円 1,342,581,410円 期末元本額の内訳 ファンド名 iFree NYダウ・インデックス 10,936,578,639円 12,348,777,650円 計 10,936,578,639円 12,348,777,650円 2. 期末日における受益権の総数 10,936,578,639口 12,348,777,650口
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2020年9月8日 至 2021年9月7日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2021年9月7日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 (有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2020年9月7日現在 2021年9月7日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 株式 520,647,628 4,909,563,738 投資信託受益証券 28,734,137 62,310,200 合計 549,381,765 4,971,873,938 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年9月10日から2020年9月7日まで、及び2020年9月8日から2021年9月7日まで)を指しております。 (デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 1. 株式関連 2020年9月7日 現在 2021年9月7日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引 株価指数 先物取引 買 建 304,803,297 - 298,595,064 △6,208,233 749,637,121 - 776,210,468 26,573,347 合計 304,803,297 - 298,595,064 △6,208,233 749,637,121 - 776,210,468 26,573,347 (注) 1. 時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。 4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 2. 通貨関連 2020年9月7日 現在 2021年9月7日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 買 建 32,017,642 - 32,055,480 37,838 431,825,318 - 430,241,950 △1,583,368 アメリカ・ドル 32,017,642 - 32,055,480 37,838 431,825,318 - 430,241,950 △1,583,368 合計 32,017,642 - 32,055,480 37,838 431,825,318 - 430,241,950 △1,583,368 (注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 (1口当たり情報) 2020年9月7日現在 2021年9月7日現在 1口当たり純資産額 1.7277円 2.2802円 (1万口当たり純資産額) (17,277円) (22,802円) IRBANK 採用情報
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