e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【注記表】e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区分第8期自 2020年5月26日至 2020年11月24日1.有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項計算期間末日2020年5月24日が休日のため、前計算期間末日を2020年5月25日としております。このため、当計算期間は183日となっております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区分第7期 2020年5月25日現在第8期 2020年11月24日現在1.※1期首元本額13,665,463,921円13,088,456,694円期中追加設定元本額1,164,276,241円542,461,043円期中一部解約元本額1,741,283,468円2,430,591,606円2.計算期間末日における受益権の総数13,088,456,694口11,200,326,131口3.※2元本の欠損貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は298,079,072円であります。――――――

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

2.	※2	分配金の計算過程	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,019,407,733円)及び分配準備積立金(524,309,849円)より分配対象額は1,543,717,582円(1万口当たり1,179.45円)であり、分配を行っておりません。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(124,099,740円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,737,173,138円)及び分配準備積立金(430,075,490円)より分配対象額は2,291,348,368円(1万口当たり2,045.79円)であり、うち112,003,261円(1万口当たり100円)を分配金額としております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記)区分第7期自 2019年11月26日至 2020年5月25日第8期自 2020年5月26日至 2020年11月24日1.※1投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用32,342,700円30,401,546円2.※2分配金の計算過程計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,019,407,733円)及び分配準備積立金(524,309,849円)より分配対象額は1,543,717,582円(1万口当たり1,179.45円)であり、分配を行っておりません。計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(124,099,740円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,737,173,138円)及び分配準備積立金(430,075,490円)より分配対象額は2,291,348,368円(1万口当たり2,045.79円)であり、うち112,003,261円(1万口当たり100円)を分配金額としております。(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		第8期自 2020年5月26日至 2020年11月24日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区分第8期自 2020年5月26日至 2020年11月24日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区分第8期 2020年11月24日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券第7期 2020年5月25日現在第8期 2020年11月24日現在種類当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)親投資信託受益証券△2,028,755,3652,045,297,585合計△2,028,755,3652,045,297,585e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引第7期 2020年5月25日現在第8期 2020年11月24日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(関連当事者との取引に関する注記)第8期自 2020年5月26日至 2020年11月24日市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)第7期 2020年5月25日現在第8期 2020年11月24日現在1口当たり純資産額0.9772円1.1432円(1万口当たり純資産額)(9,772円)(11,432円)

2021/02/17 9:07

#4 附属明細表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(参考)当ファンドは、「ダイワ・ベトナム株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「ダイワ・ベトナム株式マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2020年5月25日現在2020年11月24日現在金額(円)金額(円)資産の部流動資産預金953,125,444256,896,822コール・ローン125,288,839161,227,263株式11,705,349,19311,896,330,437投資証券-455,265,000未収入金-96,241,447未収配当金523流動資産合計12,783,763,48112,865,960,992資産合計12,783,763,48112,865,960,992負債の部流動負債未払金-64,296,218未払解約金55,000,00055,000,000その他未払費用303-流動負債合計55,000,303119,296,218負債合計55,000,303119,296,218純資産の部元本等元本※18,857,021,6787,438,549,082剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)3,871,741,5005,308,115,692元本等合計12,728,763,17812,746,664,774純資産合計12,728,763,17812,746,664,774負債純資産合計12,783,763,48112,865,960,992e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区分自 2020年5月26日至 2020年11月24日1.有価証券の評価基準及び評価方法(1)株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。(2)投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法為替予約取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。3.収益及び費用の計上基準受取配当金原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区分2020年5月25日現在2020年11月24日現在1.※1期首2019年11月26日2020年5月26日期首元本額9,277,818,453円8,857,021,678円期中追加設定元本額377,066,313円171,503,381円期中一部解約元本額797,863,088円1,589,975,977円期末元本額の内訳ファンド名ベトナム株ファンド8,857,021,678円7,438,549,082円計8,857,021,678円7,438,549,082円2.期末日における受益権の総数8,857,021,678口7,438,549,082口(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		自 2020年5月26日至 2020年11月24日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区分自 2020年5月26日至 2020年11月24日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区分2020年11月24日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券2020年5月25日現在2020年11月24日現在種類当期間の損益に含まれた評価差額(円)当期間の損益に含まれた評価差額(円)株式△1,655,249,9251,919,321,766投資証券-93,636,824合計△1,655,249,9252,012,958,590(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年5月25日から2020年5月25日まで、及び2020年5月26日から2020年11月24日まで)を指しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引2020年5月25日現在2020年11月24日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)2020年5月25日現在2020年11月24日現在1口当たり純資産額1.4371円1.7136円(1万口当たり純資産額)(14,371円)(17,136円)附属明細表
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第1 有価証券明細表(1) 株式通貨銘柄株式数評価額備考単価金額ベトナム・ドン株ベトナム・ドンベトナム・ドンSUPERDONG FAST FERRY KIEN GI610,400.00062,400.000VIETNAM ELECTRICAL EQUIPMENT221,500.00043,000.000PHU TAI CORP441,69157,500.00025,397,232,500.000AIRPORTS CORP OF VIETNAM JSC2,073,30074,500.000154,460,850,000.000SAIGON BEER ALCOHOL BEVERAGE579,230190,500.000110,343,315,000.000QUANG NGAI SUGAR JSC8634,600.0002,975,600.000NAM LONG INVESTMENT CORP554,06628,600.00015,846,287,600.000VIETNAM NATIONAL PETROLEUM G1,304,72050,700.00066,149,304,000.000VIETNAM PROSPERITY JSC BANK809,08525,500.00020,631,667,500.000SAIGON CARGO SERVICE CORP81,800126,100.00010,314,980,000.000VINCOM RETAIL JSC3,829,84527,700.000106,086,706,500.000HDBANK4,064,13025,750.000104,651,347,500.000FPT DIGITAL RETAIL JSC406,02922,400.0009,095,049,600.000VINHOMES JSC2,709,81280,600.000218,410,847,200.000VIETNAM ENGINE & AGRICULTURA1,696,20048,600.00082,435,320,000.000VIETTEL POST JSC726,031114,000.00082,767,534,000.000SONADEZI CHAU DUC SHAREHOLDI250,00028,200.0007,050,000,000.000PETROVIETNAM DRILLING AND WE812,600.000100,800.000VIETNAM DAIRY PRODUCTS JSC1,679,682110,600.000185,772,829,200.000BANK FOR FOREIGN TRADE JSC2,866,24091,600.000262,547,584,000.000VIETNAM JS COMMERCIAL BANK F5,200,00632,900.000171,080,197,400.000BAO VIET HOLDINGS211,00656,800.00011,985,140,800.000MASAN GROUP CORP253,00083,100.00021,024,300,000.000HAGL JSC64,500.00027,000.000PETROVIETNAM FINANCE JSC44,200.00016,800.000VINGROUP JSC1,967,686103,800.000204,245,806,800.000HOA PHAT GROUP JSC7,292,28337,500.000273,460,612,500.000KINH BAC CITY DEVELOPMENT SH1,888,08515,300.00028,887,700,500.000DEVELOPMENT INVESTMENT CONST621,150.000126,900.000REFRIGERATION ELECTRICAL ENG946,050.000414,450.000HOA SEN GROUP917,700.000159,300.000GEMADEPT CORP327,350.00082,050.000HO CHI MINH CITY SECURITIES2,875,64624,250.00069,734,415,500.000PHUOC HOA RUBBER JSC450,00365,000.00029,250,195,000.000KIDO GROUP CORP435,800.000143,200.000TAN TAO INVESTMENT INDUSTRY45,100.00020,400.000DRY CELL & STORAGE BATTERY J527,000.000135,000.000MILITARY COMMERCIAL JOINT575,00019,200.00011,040,000,000.000PETROVIETNAM GAS JOINT STOCK2,019,72083,500.000168,646,620,000.000BANK FOR INVESTMENT AND DEVE3,382,37041,100.000139,015,407,000.000DAT XANH GROUP556,37113,900.0007,733,556,900.000HA DO JSC727,600.000193,200.000MOBILE WORLD INVESTMENT CORP20,000113,200.0002,264,000,000.000NOIBAI CARGO TERMINAL SER JS551,51071,800.00039,598,418,000.000PETROVIETNAM NHON TRACH 2 PO161,45022,900.0003,697,205,000.000FPT CORP155,900.00055,900.000ベトナム・ドン小計ベトナム・ドン2,643,628,986,000.000(11,896,330,437)合計11,896,330,437[11,896,330,437]e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(2) 株式以外の有価証券種類通貨銘柄券面総額評価額備考投資証券ベトナム・ドンベトナム・ドンVFMVN DIAMOND ETF6,700,000101,170,000,000.000ベトナム・ドン小計ベトナム・ドン101,170,000,000.000(455,265,000)投資証券合計455,265,000[455,265,000]合計455,265,000[455,265,000]投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

2021/02/17 9:07