半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2024/06/21-2025/06/20)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2024年 6月20日現在	当中間計算期間末 2024年12月20日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	15,661,716,958円	21,756,400,827円
	期中追加設定元本額	10,288,568,601円	4,389,849,642円
	期中一部解約元本額	4,193,884,732円	1,982,431,688円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	21,756,400,827口	24,163,818,781口
3.	一口当たり純資産額	2.7033円	2.7886円
	(一万口当たり純資産額)	(27,033円)	(27,886円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記) 該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2024年 6月20日現在	当中間計算期間末 2024年12月20日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「米国企業価値フォーカスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「米国企業価値フォーカスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2024年 6月20日現在	2024年12月20日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	1,057,405,273	1,241,533,377
コール・ローン	1,237,585,241	1,206,618,920
株式	69,328,058,737	77,923,094,987
未収入金	686,528,017	-
未収配当金	22,596,673	31,687,742
未収利息	2,349	7,374
差入委託証拠金	2,517,556	2,638,924
流動資産合計	72,334,693,846	80,405,581,324
資産合計	72,334,693,846	80,405,581,324
負債の部
流動負債
未払解約金	750,000,000	-
流動負債合計	750,000,000	-
負債合計	750,000,000	-
純資産の部
元本等
元本	20,006,716,441	21,666,350,005
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	51,577,977,405	58,739,231,319
元本等合計	71,584,693,846	80,405,581,324
純資産合計	71,584,693,846	80,405,581,324
負債純資産合計	72,334,693,846	80,405,581,324

(2)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2024年 6月20日現在	2024年12月20日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2023年 6月21日	2024年 6月21日
	同期首元本額	18,019,391,293円	20,006,716,441円
	同期中追加設定元本額	4,568,740,100円	2,790,689,280円
	同期中一部解約元本額	2,581,414,952円	1,131,055,716円
	元本の内訳
	農林中金<パートナーズ>長期厳選投資 おおぶね	15,599,751,307円	17,387,065,626円
	米国企業価値フォーカス私募ファンド・ロング型(為替ヘッジなし)(適格機関投資家専用)	1,450,461,171円	1,419,811,650円
	米国企業価値フォーカス私募ファンド・ヘッジ型(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	1,229,383,982円	1,135,015,693円
	米国企業価値フォーカス私募ファンド・ロング型 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	1,727,119,981円	1,724,457,036円
	合計	20,006,716,441円	21,666,350,005円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	20,006,716,441口	21,666,350,005口
3.	一口当たり純資産額	3.5780円	3.7111円
	(一万口当たり純資産額)	(35,780円)	(37,111円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2024年 6月20日現在	2024年12月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。