有報情報
- #1 投資状況（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">2021/10/29 9:03
(1) 【投資状況】 (2021年8月31日現在) 投資状況
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 内 日本 52,253,769 99.23 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 407,077 0.77 純資産総額 52,660,846 100.00 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 52,253,769 99.23 内 日本 52,253,769 99.23 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 407,077 0.77 純資産総額 52,660,846 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 - #2 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
- より、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年22021/10/29 9:03
月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の
税法の規定に基づいております。 - #3 純資産額計算書（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">2021/10/29 9:03
【純資産額計算書】 2021年8月31日
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">Ⅰ 資産総額 52,752,200円 Ⅱ 負債総額 91,354円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 52,660,846円 Ⅰ 資産総額 52,752,200円 Ⅱ 負債総額 91,354円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 52,660,846円 Ⅳ 発行済数量 50,789,782口 Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0368円 (参考) ロシア債券マザーファンド 純資産額計算書 2021年8月31日
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">Ⅰ 資産総額 101,844,112円 Ⅱ 負債総額 63,005円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 101,781,107円 Ⅰ 資産総額 101,844,112円 Ⅱ 負債総額 63,005円 Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) 101,781,107円 Ⅳ 発行済数量 92,444,654口 Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) 1.1010円 - #4 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
- (1) 【貸借対照表】2021/10/29 9:03
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 2,741 4,860 有価証券 22,167 333 前払費用 205 237 未収委託者報酬 10,847 13,150 未収収益 63 49 関係会社短期貸付金 - 18,700 その他 62 207 流動資産計 36,088 37,539 固定資産 有形固定資産 ※1 217 ※1 224 建物 7 6 器具備品 209 218 無形固定資産 2,362 1,937 ソフトウェア 2,028 1,882 ソフトウェア仮勘定 333 54 投資その他の資産 15,844 16,121 投資有価証券 9,153 10,159 関係会社株式 3,972 3,705 出資金 183 183 長期差入保証金 1,069 1,068 繰延税金資産 1,431 973 その他 33 30 固定資産計 18,424 18,283 資産合計 54,512 55,822
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 69 68 流動負債計 13,414 14,725 固定負債 退職給付引当金 2,574 2,452 純資産合計 38,430 38,566 負債・純資産合計 54,512 55,822 (単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 69 68 未払金 7,573 8,405 未払収益分配金 14 13 未払償還金 39 39 未払手数料 3,988 4,734 その他未払金 ※2 3,530 ※2 3,617 未払費用 3,830 3,777 未払法人税等 656 804 未払消費税等 590 631 賞与引当金 688 950 その他 5 88 流動負債計 13,414 14,725 固定負債 退職給付引当金 2,574 2,452 役員退職慰労引当金 88 74 その他 5 3 固定負債計 2,667 2,530 負債合計 16,082 17,256 純資産の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 11,749 10,574 利益剰余金合計 12,123 10,948 株主資本合計 38,793 37,618 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 △363 947 評価・換算差額等合計 △363 947 純資産合計 38,430 38,566 負債・純資産合計 54,512 55,822 - #5 資産の評価（連結）
- 基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。2021/10/29 9:03
純資産総額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
(注1)当ファンドの主要な投資対象資産の評価方法の概要 - #6 附属明細表（連結）
- e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">2021/10/29 9:03
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 (2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 ロシア債券マザーファンド 47,510,724 52,204,783 親投資信託受益証券 合計 52,204,783 合計 52,204,783
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 (参考) 当ファンドは、「ロシア債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 「ロシア債券マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">資産合計 103,127,967 101,782,616 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 168,475 - 貸借対照表 2020年8月6日現在 2021年8月6日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 1,699,588 2,524,019 コール・ローン 512,027 44,159 国債証券 98,586,181 96,717,070 派生商品評価勘定 67,498 56,839 未収利息 2,183,724 2,440,529 前払費用 78,949 - 流動資産合計 103,127,967 101,782,616 資産合計 103,127,967 101,782,616 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 168,475 - 未払解約金 - 12,650 流動負債合計 168,475 12,650 負債合計 168,475 12,650 純資産の部 元本等 元本 ※1 95,649,435 92,615,599 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 7,310,057 9,154,367 元本等合計 102,959,492 101,769,966 純資産合計 102,959,492 101,769,966 負債純資産合計 103,127,967 101,782,616 注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2020年8月7日 至 2021年8月6日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年8月6日現在 2021年8月6日現在 1. ※1 期首 2019年8月7日 2020年8月7日 期首元本額 96,218,332円 95,649,435円 期中追加設定元本額 7,801,068円 2,888,006円 期中一部解約元本額 8,369,965円 5,921,842円 期末元本額の内訳 ファンド名 ロシア・ボンド・オープン(毎月決算型) 47,718,995円 45,104,875円 ロシア・ボンド・オープン(年1回決算型) 47,930,440円 47,510,724円 計 95,649,435円 92,615,599円 2. 期末日における受益権の総数 95,649,435口 92,615,599口
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2020年8月7日 至 2021年8月6日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2021年8月6日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 (有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2020年8月6日現在 2021年8月6日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 国債証券 7,451,529 △7,349,853 合計 7,451,529 △7,349,853 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年8月7日から2020年8月6日まで、及び2020年8月7日から2021年8月6日まで)を指しております。 (デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 通貨関連 2020年8月6日 現在 2021年8月6日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 4,181,608 - 4,114,110 67,498 3,749,865 - 3,735,814 14,051 アメリカ・ドル 4,181,608 - 4,114,110 67,498 3,749,865 - 3,735,814 14,051 買 建 4,663,475 - 4,495,000 △168,475 3,696,212 - 3,739,000 42,788 ロシア・ルーブル 4,663,475 - 4,495,000 △168,475 3,696,212 - 3,739,000 42,788 合計 8,845,083 - 8,609,110 △100,977 7,446,077 - 7,474,814 56,839 (注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 (1口当たり情報) 2020年8月6日現在 2021年8月6日現在 1口当たり純資産額 1.0764円 1.0988円 (1万口当たり純資産額) (10,764円) (10,988円) - #7 （参考）マザーファンド、運用状況（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ロシア債券マザーファンド (1) 投資状況 (2021年8月31日現在) 投資状況
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 内 アメリカ 2,841,981 2.79 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 5,405,771 5.31 純資産総額 101,781,107 100.00 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 国債証券 96,375,336 94.69 内 ロシア 93,533,355 91.90 内 アメリカ 2,841,981 2.79 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 5,405,771 5.31 純資産総額 101,781,107 100.00 その他の資産の投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(買建) 3,735,750 3.67 内 日本 3,735,750 3.67 為替予約取引(売建) 3,845,726 △3.78 内 日本 3,845,726 △3.78 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。 (2) 投資資産 (2021年8月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 利率(%)
償還期限 (年/月/日)投資 比率 (%) 1 Russian Federal Bond - OFZ ロシア 国債証券 29,500,000 104.762021/10/29 9:03 IRBANK 採用情報
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