半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2024/08/07-2025/08/06)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年8月7日 至2025年2月6日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年8月6日現在	当中間計算期間末 2025年2月6日現在
1.	※1	期首元本額	62,570,341円	55,800,959円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	6,769,382円	2,101,285円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	55,800,959口	53,699,674口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は35,772,457円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は34,481,717円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年8月8日 至2024年2月7日	当中間計算期間 自2024年8月7日 至2025年2月6日
	※1	投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	366円	507円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年2月6日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年8月6日現在	当中間計算期間末 2025年2月6日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年8月6日現在	当中間計算期間末 2025年2月6日現在
1口当たり純資産額	0.3589円	0.3579円
(1万口当たり純資産額)	(3,589円)	(3,579円)

(追加情報)

当中間計算期間 自2024年8月7日 至2025年2月6日

当ファンドは、投資信託約款の規定に基づき、2024年10月18日付で繰上償還(投資信託契約の解約)の議案にかかる書面決議を行いましたが、当該議案が否決されたため、繰上償還は行わず、今後も運用を継続いたします。

(参考)

当ファンドは、「ロシア債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ロシア債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年8月6日現在 金 額 (円)	2025年2月6日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		35,902,499	34,690,155
流動資産合計		35,902,499	34,690,155
資産合計		35,902,499	34,690,155
負債の部
流動負債
未払解約金		-	147,810
流動負債合計		-	147,810
負債合計		-	147,810
純資産の部
元本等
元本	※1	108,505,775	104,265,177
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△72,603,276	△69,722,832
元本等合計		35,902,499	34,542,345
純資産合計		35,902,499	34,542,345
負債純資産合計		35,902,499	34,690,155

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自2024年8月7日 至2025年2月6日

該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年8月6日現在	2025年2月6日現在
1.	※1	期首	2023年8月8日	2024年8月7日
		期首元本額	117,906,574円	108,505,775円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	9,400,799円	4,240,598円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ロシア・ボンド・オープン(毎月決算型)	48,400,735円	46,659,467円
		ロシア・ボンド・オープン(年1回決算型)	60,105,040円	57,605,710円
	計		108,505,775円	104,265,177円
2.		期末日における受益権の総数	108,505,775口	104,265,177口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は72,603,276円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は69,722,832円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年2月6日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年8月6日現在	2025年2月6日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年8月6日現在	2025年2月6日現在
1口当たり純資産額	0.3309円	0.3313円
(1万口当たり純資産額)	(3,309円)	(3,313円)

(追加情報)

自2024年8月7日 至2025年2月6日

当マザーファンドに投資するすべてのベビーファンドが2025年8月6日に満期償還となり、当マザーファンドの信託財産が零となるため、2025年8月5日に繰上償還することを2024年10月18日付で決定しております。