半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/11/16-2024/11/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2023年11月15日現在	当中間計算期間末 2024年 5月15日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	3,061,340,021円	3,799,620,322円
	期中追加設定元本額	854,735,901円	742,956,426円
	期中一部解約元本額	116,455,600円	927,198,321円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	3,799,620,322口	3,615,378,427口
3.	一口当たり純資産額	1.6155円	1.8632円
	(一万口当たり純資産額)	(16,155円)	(18,632円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2023年11月15日現在	当中間計算期間末 2024年 5月15日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「日経225インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「日経225インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2023年11月15日現在	2024年 5月15日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	692,531,554	693,838,127
株式	12,078,888,960	12,916,181,960
派生商品評価勘定	35,137,830	6,515,866
未収入金	1,435,328	959,000
未収配当金	81,985,800	85,267,240
未収利息	-	1,378
前払金	-	7,664,000
差入委託証拠金	45,358,646	41,570,969
流動資産合計	12,935,338,118	13,751,998,540
資産合計	12,935,338,118	13,751,998,540
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	12,610	12,721,464
前受金	17,851,000	-
未払解約金	27,890,058	27,235,410
未払利息	220	-
流動負債合計	45,753,888	39,956,874
負債合計	45,753,888	39,956,874
純資産の部
元本等
元本	7,798,865,981	7,179,013,239
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,090,718,249	6,533,028,427
元本等合計	12,889,584,230	13,712,041,666
純資産合計	12,889,584,230	13,712,041,666
負債純資産合計	12,935,338,118	13,751,998,540

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年11月15日現在	2024年 5月15日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2022年11月16日	2023年11月16日
	同期首元本額	6,385,951,511円	7,798,865,981円
	同期中追加設定元本額	2,825,486,024円	1,270,738,334円
	同期中一部解約元本額	1,412,571,554円	1,890,591,076円
	元本の内訳
	農林中金<パートナーズ>つみたて日本株式 日経225	3,710,359,748円	3,523,376,358円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(安定運用コース)	378,869,837円	315,371,522円
	農林中金<パートナーズ>日米6資産分散ファンド(資産形成コース)	3,207,019,037円	2,798,334,152円
	NZAM・ベータ 日経225	385,424,899円	423,455,370円
	NZAM・ベータ 日本2資産(株式+REIT)	117,192,460円	118,475,837円
	合計	7,798,865,981円	7,179,013,239円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	7,798,865,981口	7,179,013,239口
3.	一口当たり純資産額	1.6528円	1.9100円
	(一万口当たり純資産額)	(16,528円)	(19,100円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年11月15日現在	2024年 5月15日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)
(2023年11月15日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	767,669,500	-	802,800,000	35,130,500
合計		767,669,500	-	802,800,000	35,130,500

(2024年 5月15日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	808,343,000	-	802,142,000	△6,201,000
合計		808,343,000	-	802,142,000	△6,201,000

(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。