半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年10月22日-令和2年10月20日)

キャピタル・インベストメント・カンパニー・オブ・アメリカ ICA マザーファンド
当ファンドは、「キャピタル・インベストメント・カンパニー・オブ・アメリカ ICA マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
開示対象ファンドの中間計算期間末日(以下「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
貸借対照表

(単位:円)

	2020年4月21日現在
資産の部
流動資産
預金	3,564,374,974
コール・ローン	357,281,712
株式	33,854,228,008
国債証券	37,017,927
派生商品評価勘定	75,175
未収入金	232,955,837
未収配当金	47,416,284
未収利息	448,933
流動資産合計	38,093,798,850
資産合計	38,093,798,850
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	190,971
未払金	172,077,070
未払解約金	333,121,615
未払利息	1,027
流動負債合計	505,390,683
負債合計	505,390,683
純資産の部
元本等
元本	39,282,346,713
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△1,693,938,546
元本等合計	37,588,408,167
純資産合計	37,588,408,167
負債純資産合計	38,093,798,850

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等における計算日の最終相場(最終相場のないものについては、直近の日の最終相場、または気配相場)に基づいて評価しております。
	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、いまだ確定していない場合には予想配当金額を計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、わが国における計算日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該為替予約に係るものであります。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年内閣府令第133号)第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建て資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年4月21日現在
1.	計算日における受益権の総数		39,282,346,713口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	1,693,938,546円
3.	計算日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	0.9569円
		(1万口当たり純資産額)	(9,569円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	自 2019年10月22日 至 2020年4月21日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)株式、国債証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)｣に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)

(通貨関連)

(2020年4月21日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	39,323,353	-	39,245,949	△77,404
	米ドル	21,253,074	-	21,218,075	△34,999
	英ポンド	18,070,279	-	18,027,874	△42,405
	売建	138,178,422	-	138,216,814	△38,392
	米ドル	118,318,443	-	118,416,017	△97,574
	カナダドル	625,164	-	620,934	4,230
	ユーロ	11,320,532	-	11,299,294	21,238
	英ポンド	5,399,913	-	5,370,659	29,254
	スイスフラン	1,894,615	-	1,891,046	3,569
	香港ドル	619,755	-	618,864	891
合計		177,501,775	-	177,462,763	△115,796

(注)時価の算定方法

1)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については計算日に対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)

開示対象ファンドの中間計算期間における当該親投資信託の元本額の変動及び計算日の元本の内訳

項目	2020年4月21日現在
同計算期間の期首元本額	52,652,721,800円
同計算期間の追加設定元本額	484,955,369円
同計算期間の一部解約元本額	13,855,330,456円
計算日の元本額※	39,282,346,713円
※元本額の内訳
キャピタル・インベストメント・カンパニー・オブ・アメリカ ICA	39,282,346,713円