有報資料

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和2年11月26日-令和3年11月25日)

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【提出】: 2021/08/25 9:16
【資料】: PDFをみる
【項目】: 19項目

UBS 新興国株式厳選投資マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2020年11月25日現在	2021年 5月25日現在
資産の部
流動資産
預金	73,054,842	76,502,703
コール・ローン	29,077,302	105,446
株式	3,384,934,347	3,880,610,784
派生商品評価勘定	4,748	1,180
未収入金	29,408,222	73,044,949
未収配当金	5,673,753	7,241,060
流動資産合計	3,522,153,214	4,037,506,122
資産合計	3,522,153,214	4,037,506,122
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	22,056
未払金	11,122,557	74,980,426
未払解約金	29,000,000	30,000,000
未払利息	82	-
流動負債合計	40,122,639	105,002,482
負債合計	40,122,639	105,002,482
純資産の部
元本等
元本	3,127,148,462	3,218,112,760
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	354,882,113	714,390,880
元本等合計	3,482,030,575	3,932,503,640
純資産合計	3,482,030,575	3,932,503,640
負債純資産合計	3,522,153,214	4,037,506,122

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)金融商品の時価に関する補足情報金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年11月25日現在	2021年 5月25日現在
1.	開示対象ファンドの期末日および中間期末日における受益権の総数	3,127,148,462口	3,218,112,760口
2.	開示対象ファンドの期末日および中間期末日における1口当たり純資産額	1.1135円	1.2220円
	(1万口当たり純資産額)	(11,135円)	(12,220円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年11月25日現在	2021年 5月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2020年11月25日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超(円)	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	7,000,000	-	6,995,252	4,748
合計		7,000,000	-	6,995,252	4,748

(2021年 5月25日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超(円)	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	香港ドル	982,360	-	981,400	△960
	売建
	米ドル	30,982,360	-	31,002,276	△19,916
合計		31,964,720	-	31,983,676	△20,876

(注1)時価の算定方法

為替予約の時価

1.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①開示対象ファンドの期末日および中間期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

②開示対象ファンドの期末日および中間期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。

イ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

ロ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日および中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。

(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

(その他の注記)

項目	自 2019年11月26日至 2020年11月25日	自 2020年11月26日至 2021年 5月25日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	3,275,753,636円	3,127,148,462円
期中追加設定元本額	957,827,086円	476,726,592円
期中一部解約元本額	1,106,432,260円	385,762,294円
2.開示対象ファンドの期末日及び中間期末日における元本の内訳
UBS新興国株式厳選投資ファンド	1,665,323,365円	1,406,997,925円
UBS新興国株式厳選投資ファンド(適格機関投資家専用)	1,461,825,097円	1,811,114,835円
合計	3,127,148,462円	3,218,112,760円

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和2年11月26日-令和3年11月25日)

開示資料

決算