有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/03/16-2023/09/15)

マッコーリー オーストラリア・ハイインカム債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	[2023年 9月15日現在]
資産の部
流動資産
預金	62,672,745
コール・ローン	33,363,420
特殊債券	165,605,320
社債券	3,176,925,639
派生商品評価勘定	403,992
未収利息	31,861,937
前払費用	1,518,437
差入委託証拠金	35,960,934
流動資産合計	3,508,312,424
資産合計	3,508,312,424
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	391,666
未払利息	48
流動負債合計	391,714
負債合計	391,714
純資産の部
元本等
元本	2,125,905,077
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,382,015,633
元本等合計	3,507,920,710
純資産合計	3,507,920,710
負債純資産合計	3,508,312,424

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。 為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[2023年 9月15日現在]
1.	期首	2023年 3月16日
	期首元本額	2,264,315,053円
	期中追加設定元本額	93,454,295円
	期中一部解約元本額	231,864,271円
	元本の内訳※
	オーストラリア好利回り3資産バランス(年2回決算型)	2,099,718,193円
	オーストラリア好利回り3資産バランス<為替ヘッジあり>(年2回決算型)	26,186,884円
	合計	2,125,905,077円
2.	受益権の総数	2,125,905,077口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2023年 3月16日 至 2023年 9月15日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 当ファンドは、運用の効率化を図るために、債券先物取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、価格変動リスク等の市場リスクおよび信用リスク等を有しております。 当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。 また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。 当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	[2023年 9月15日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	[2023年 9月15日現在]
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
特殊債券	3,629,120
社債券	47,906,448
合計	51,535,568

(注)当期間の開始日は、当該親投資信託の期首日であります。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

債券関連

[2023年 9月15日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	65,565,607	―	65,833,232	267,625
	売建	171,593,559	―	171,744,330	△150,771
合計		237,159,166	―	237,577,562	116,854

(注)時価の算定方法

1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

通貨関連

[2023年 9月15日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	オーストラリアドル	128,087,347	―	127,846,453	△240,894
	売建
	アメリカドル	128,087,347	―	127,950,981	136,366
合計		256,174,694	―	255,797,434	△104,528

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	[2023年 9月15日現在]
1口当たり純資産額	1.6501円
(1万口当たり純資産額)	(16,501円)

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

通貨	種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
アメリカドル	社債券	4.875 MACQUARIE B 250610	350,000.00	340,771.66
		FRN SCENTRE GRO 800924	500,000.00	450,050.00
アメリカドル合計			850,000.00	790,821.66
				(116,741,093)
オーストラリアドル	特殊債券	1 NBN CO LTD 251203	900,000.00	827,266.19
		2.2 AIRSERV AUST 300515	500,000.00	424,545.26
		4.2 NBN CO LTD 270414	500,000.00	488,288.59
	特殊債券 小計		1,900,000.00	1,740,100.04
				(165,605,320)
	社債券	1.814 AUSGRID FIN 270205	700,000.00	622,889.26
		1.9 DWPF FINANCE 280804	700,000.00	581,166.86
		2.1 LONSDALE FINA 271015	500,000.00	439,506.80
		2.119 AGI FINANCE 270624	1,500,000.00	1,331,676.51
		2.2 GTA FINANCE C 270826	500,000.00	438,251.40
		2.25 MACQUARIE UN 300522	500,000.00	414,536.91
		2.3 QPH FINANCE C 270729	900,000.00	797,734.29
		2.4 COMMONWEALT 270114	500,000.00	462,890.93
		2.4 VER FINCO PTY 280921	1,000,000.00	845,195.87
		2.5 SUNCORP-MET 270125	900,000.00	828,776.92
		2.6 MIRVAC GROUP 290918	500,000.00	418,152.80
		2.7 WSO FINANCE P 300628	500,000.00	414,190.45
		2.849 GPT WHL OFF 320220	500,000.00	377,639.38
		2.9 AURIZON NETWO 300902	500,000.00	384,641.88
		3 AURIZON FINANCE 280309	500,000.00	438,722.68
		3 EDITH COWAN UNI 290411	450,000.00	400,693.71
		3.026 CIP FUNDING 271216	500,000.00	447,658.71
		3.15 WESTCONNEX F 310331	600,000.00	494,454.96
		3.25 TRANSURBAN Q 310805	500,000.00	406,721.01
		3.7 DOWNER GROUP 260429	500,000.00	470,627.80
		4 CALTEX AUSTRALI 250417	800,000.00	784,324.68
		4.2 AUSNET SERV 280821	500,000.00	473,244.22
		4.3 INCITEC PIVOT 260318	1,000,000.00	970,370.84
		4.4 COMMONWEALT 270818	500,000.00	492,149.11
		4.5 BRISBANE AIRP 301230	500,000.00	462,187.49
		4.5 WSO FINANCE P 270331	700,000.00	684,799.19
		4.7 BANK OF QUEEN 270127	500,000.00	489,657.55
		4.7 BENDIGO AND 260515	500,000.00	493,035.63
		4.75 QANTAS AIRWA 261012	500,000.00	489,282.20
		4.8 WESTPAC BAN 280216	500,000.00	498,248.02
		4.9 COMMONWEALT 280817	1,000,000.00	998,149.10
		4.95 AUST & NZ B 280911	500,000.00	499,307.17
		4.95 NATIONAL A 271125	500,000.00	501,874.40
		5.2 NBN CO LTD 280825	500,000.00	501,628.55
		5.25 PACIFIC NATI 250519	500,000.00	489,755.96
		5.25 QANTAS AIRWA 300909	500,000.00	476,601.43
		5.3 WESTPAC BAN 271111	500,000.00	508,477.80
		5.35 AUST & NZ B 271104	500,000.00	509,257.95
		5.4 PACIFIC NATIO 270512	500,000.00	473,938.62
		5.95 WORLEY FIN S 281013	500,000.00	487,963.06
		6.109 AGI FINANCE 300628	500,000.00	504,275.45
		6.134 AUSNET SERV 330531	500,000.00	501,509.95
		FRN AMPOL LTD 801209	600,000.00	611,131.86
		FRN AUSNET SERV 801006	700,000.00	702,364.39
		FRN AUST & NZ B 310226	500,000.00	501,811.25
		FRN AUST & NZ B 320812	500,000.00	500,095.70
		FRN AUST & NZ B 330516	500,000.00	497,024.81
		FRN BANK OF QUEEN 261027	500,000.00	495,516.91
		FRN BENDIGO AND 301119	500,000.00	497,707.37
		FRN COMMONWEALT 310820	500,000.00	494,562.84
		FRN COMMONWEALT 321109	500,000.00	517,480.40
		FRN MACQUARIE B 300528	600,000.00	610,673.34
		FRN NATIONAL A 301118	900,000.00	902,703.87
		FRN NATIONAL A 311118	550,000.00	508,886.78
		FRN QBE INSURANCE 390628	500,000.00	510,182.70
		FRN WESTPAC BAN 290816	1,000,000.00	987,535.79
		FRN WESTPAC BAN 330623	500,000.00	511,083.00
	社債券 小計		34,100,000.00	32,154,928.51
				(3,060,184,546)
オーストラリアドル合計			36,000,000.00	33,895,028.55
				(3,225,789,866)
	合計			3,342,530,959
				(3,342,530,959)

(注1)通貨の種類ごとの小計/合計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

外貨建有価証券の内訳

種類	銘柄数		組入債券 時価比率	有価証券の 合計金額に 対する比率
アメリカドル	社債券	2銘柄	100.00%	3.49%
オーストラリアドル	特殊債券	3銘柄	5.13%	4.95%
	社債券	57銘柄	94.87%	91.55%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。