有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2025/09/17-2026/03/16)

マッコーリー オーストラリア・ハイインカム債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	[2026年 3月16日現在]
資産の部
流動資産
預金	54,739,054
コール・ローン	36,902,795
社債券	3,420,494,186
未収入金	110,283,045
未収利息	38,032,175
前払費用	969,054
差入委託証拠金	6,362,692
流動資産合計	3,667,783,001
資産合計	3,667,783,001
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,111,946
流動負債合計	1,111,946
負債合計	1,111,946
純資産の部
元本等
元本	1,629,287,942
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	2,037,383,113
元本等合計	3,666,671,055
純資産合計	3,666,671,055
負債純資産合計	3,667,783,001

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。 為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[2026年 3月16日現在]
1.	期首	2025年 9月17日
	期首元本額	1,779,212,662円
	期中追加設定元本額	22,195,301円
	期中一部解約元本額	172,120,021円
	元本の内訳※
	オーストラリア好利回り3資産バランス(年2回決算型)	1,629,287,942円
	合計	1,629,287,942円
2.	受益権の総数	1,629,287,942口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2025年 9月17日 至 2026年 3月16日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 当ファンドは、運用の効率化を図るために、債券先物取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、価格変動リスク等の市場リスクおよび信用リスク等を有しております。 当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。 また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。 当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	[2026年 3月16日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	[2026年 3月16日現在]
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
社債券	△80,838,015
合計	△80,838,015

(注)当期間の開始日は、当該親投資信託の期首日であります。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

債券関連

[2026年 3月16日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	133,896,822	―	132,784,876	△1,111,946
合計		133,896,822	―	132,784,876	△1,111,946

(注)時価の算定方法

1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	[2026年 3月16日現在]
1口当たり純資産額	2.2505円
(1万口当たり純資産額)	(22,505円)

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

通貨	種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
オーストラリアドル	社債券	1.9 DWPF FINANCE 280804	700,000.00	644,917.00
		2.1 LONSDALE FINA 271015	500,000.00	476,205.00
		2.119 AGI FINANCE 270624	1,000,000.00	965,020.00
		2.2 GTA FINANCE C 270826	500,000.00	476,600.00
		2.4 VER FINCO PTY 280921	500,000.00	463,830.00
		2.6 MIRVAC GROUP 290918	500,000.00	454,075.00
		2.656 CHARTER HAL 291217	500,000.00	449,090.00
		2.849 GPT WHL OFF 320220	500,000.00	425,525.00
		2.9 AURIZON NETWO 300902	1,000,000.00	882,570.00
		3 AURIZON FINANCE 280309	500,000.00	477,525.00
		3.026 CIP FUNDING 271216	500,000.00	480,885.00
		3.15 WESTCONNEX F 310331	600,000.00	528,972.00
		3.25 TRANSURBAN Q 310805	500,000.00	439,855.00
		4.75 QANTAS AIRWA 261012	500,000.00	499,125.00
		4.904 GAIF BOND I 311113	500,000.00	482,540.00
		4.933 SHOPPING CT 311105	500,000.00	477,875.00
		5.15 MIRVAC GROUP 310318	500,000.00	486,800.00
		5.4 DYNO NOBEL LT 321108	500,000.00	483,645.00
		5.6 QUBE TREASURY 311211	500,000.00	489,695.00
		5.623 TRANSURBAN 340828	500,000.00	482,655.00
		5.762 WOOLWORTHS 310418	500,000.00	502,905.00
		5.868 WORLEY FIN 320513	500,000.00	498,880.00
		5.95 WORLEY FIN S 281013	1,000,000.00	1,008,370.00
		6.2 AURIZON NETWO 331205	500,000.00	499,640.00
		6.4 COMMONWEALT 460305	500,000.00	490,020.00
		6.781 AUSTRALIAN 291108	500,000.00	503,480.00
		FRN AMPOL LTD 541211	500,000.00	513,690.00
		FRN AUSNET SERV 550212	500,000.00	497,050.00
		FRN AUST & NZ B 320812	500,000.00	503,260.00
		FRN AUST & NZ B 330516	500,000.00	503,155.00
		FRN AUST & NZ B 340116	500,000.00	502,325.00
		FRN AUST & NZ B 350115	500,000.00	494,955.00
		FRN AUST & NZ B 370223	500,000.00	491,425.00
		FRN AUST & NZ B 390725	500,000.00	496,700.00
		FRN COMMONWEALT 331025	1,000,000.00	1,019,340.00
		FRN COMMONWEALT 350912	500,000.00	487,575.00
		FRN COMMONWEALT 360305	500,000.00	492,515.00
		FRN DEXUS FINANCE 551210	500,000.00	491,860.00
		FRN MACQUARIE B 340301	500,000.00	501,705.00
		FRN MACQUARIE B 350220	500,000.00	509,255.00
		FRN MACQUARIE B 360820	500,000.00	492,335.00
		FRN NATIONAL A 320803	1,000,000.00	1,011,200.00
		FRN NATIONAL A 340209	1,000,000.00	1,001,860.00
		FRN NATIONAL A 351114	500,000.00	482,630.00
		FRN NSW ELECTRICI 551120	500,000.00	485,100.00
		FRN QBE INSURANCE 350611	500,000.00	508,975.00
		FRN QBE INSURANCE 360521	500,000.00	490,600.00
		FRN SCENTRE GRO 540910	500,000.00	513,955.00
		FRN SCENTRE GRO 550331	500,000.00	491,100.00
		FRN SCENTRE GRO 550331	500,000.00	509,260.00
		FRN SUNCORP-MET 340627	500,000.00	515,840.00
		FRN WESTPAC BAN 340403	500,000.00	500,915.00
		FRN WESTPAC BAN 340710	1,000,000.00	1,006,380.00
		FRN WESTPAC BAN 350212	500,000.00	491,970.00
		FRN WESTPAC BAN 410212	500,000.00	489,790.00
オーストラリアドル合計			31,300,000.00	30,567,419.00
				(3,420,494,186)
	合計			3,420,494,186
				(3,420,494,186)

(注1)通貨の種類ごとの小計/合計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

外貨建有価証券の内訳

種類	銘柄数		組入債券 時価比率	有価証券の 合計金額に 対する比率
オーストラリアドル	社債券	55銘柄	100.00%	100.00%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。