- #1 その他の手数料等（連結）
8.会計監査費用(※会計監査費用は、ファンドの監査人に対する報酬および費用です。)
② 委託会社は、上記①の諸費用の支払いを信託財産のために行い、その金額を合理的に見積もった結果、信託財産の純資産総額に対して年率0.108%(税抜0.10%)を上限とする額を、かかる諸費用の合計額とみなして、実際の金額のいかんにかかわらず、信託財産より受領することができます。ただし、委託会社は、信託財産の規模等を考慮して、信託の設定時または期間中に、随時、上記の料率の範囲内で諸費用の年率を見直して、それを変更することができます。
③ 上記①の諸費用は、信託の計算期間を通じて毎日計上されます。かかる諸費用ならびに当該諸費用に対する消費税等相当額は、毎計算期末または信託終了の時に、信託財産中から委託会社に対して支弁されます。
2019/01/15 9:06- #2 その他投資資産の主要なもの（連結）
(参考)スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンドの投資状況
| 資産の種類 | 国名 | 時価合計 | 投資比率 |
| (円) | (%) |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | 5,046,476,820 | 8.66 |
| 合計(純資産総額) | 58,287,401,370 | 100.00 |
|
投資有価証券の主要銘柄(全銘柄)
- #3 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
(ただし、親投資信託を除きます。)
| 種類 | 本数 | 純資産総額(百万円) |
| 追加型株式投資信託 | 37 | 323,221 |
| 単位型株式投資信託 | 3 | 1,000 |
| 合計 | 40 | 324,221 |
金融商品取引業者 関東財務局長(金商)第346号
加入協会 / 日本証券業協会 一般社団法人投資信託協会
- #4 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
① 委託会社および受託会社の信託報酬の総額は計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.2204%(税抜 1.13%)の率を乗じて得た額とします。
② 上記①の信託報酬は、毎計算期末または信託終了の時に信託財産中から支弁するものとし、委託会社と受託会社との間の配分は以下の通り定めます。
2019/01/15 9:06- #5 受益者の権利等（連結）
(2)償還金に対する請求権
受益者は、ファンドの償還金(信託終了時における信託財産の純資産総額を受益権総口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する権利を有します。
① 償還金は、信託終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として信託終了日から起算して5営業日まで)から、信託終了日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(信託終了日以前において一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該信託終了日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため委託会社の指定する販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に支払いを開始するものとします。なお、当該受益者は、その口座が開設されている振替機関等に対して委託会社がこの信託の償還をするのと引き換えに、当該償還に係る受益権の口数と同口数の抹消の申請を行うものとし、社振法の規定にしたがい当該振替機関等の口座において当該口数の減少の記載または記録が行われます。償還金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。
2019/01/15 9:06- #6 投資リスク（連結）
組入れられる株式や債券等の有価証券やコマーシャル・ペーパー等短期金融商品は、発行体に債務不履行が発生あるいは懸念される場合には価格が下がることがあり、また、投資資金を回収できなくなることがあります。
当ファンドは、ベンチマーク等を意識せず、弊社独自の調査活動を通じて厳選した少数の投資銘柄群に絞り込んで集中投資することとしているため、個別銘柄への投資において、当ファンドの純資産総額に対して実質的に10%を超えて集中投資することが想定されています。そのため、集中投資を行った投資銘柄において経営破綻や経営・財務状況の悪化などが生じた場合には、大きな損失が発生することがあります。
(5)中小型株式等への投資リスク
2019/01/15 9:06- #7 投資制限（連結）
③ マザーファンド受益証券以外の投資信託証券への投資は行いません。
④ 転換社債ならびに新株予約権付社債のうち会社法第236条第1項第3号の財産が当該新株予約権付社債についての社債であって当該社債と当該新株予約権がそれぞれ単独で存在し得ないことをあらかじめ明確にしているもの(以下会社法施行前の旧商法第341条ノ3第1項第7号および第8号の定めがある新株予約権付社債を含め「転換社債型新株予約権付社債」といいます。)への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の10%以内とします。
⑤ 新株予約権証券への実質投資割合は、信託財産の純資産総額の20%以下とします。
2019/01/15 9:06- #8 投資対象（連結）
④ 委託会社は、マザーファンド受益証券以外の投資信託証券への投資は行いません。
⑤ 委託会社は、信託財産に属する新株予約権証券の時価総額とマザーファンドの信託財産に属する新株予約権証券の時価総額のうち信託財産に属するとみなした額との合計額が信託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。
⑥ 上記⑤において信託財産に属するとみなした額とは、信託財産に属するマザーファンド受益証券の時価総額にマザーファンドの信託財産の純資産総額に占める当該資産の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
2019/01/15 9:06- #9 投資方針（連結）
③ マザーファンド受益証券の組入比率を考慮し、株価指数先物取引等の組入比率を調整します。
④ 株価指数先物取引等を活用するため、実質投資割合が信託財産の純資産総額を超える場合があります。
⑤ 株式以外への資産(他の投資信託受益証券を通じて投資する場合は、当該他の投資信託の信託財産に属する株式以外の資産のうち、この投資信託の信託財産に属するとみなした部分を含みます。)への投資は、原則として信託財産総額の50%以下とします。
2019/01/15 9:06- #10 投資状況（連結）
(1)【投資状況】
| 資産の種類 | 国名 | 時価合計 | 投資比率 |
| (円) | (%) |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | 951,395,025 | 18.07 |
| 合計(純資産総額) | 5,264,224,775 | 100.00 |
| (注)株価指数先物取引の売建てを行っており、時価合計は3,741,480,000円、投資比率は71.07%です。 |
- #11 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 |
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 |
| 当期首残高 | - | - | 5,326 |
| 当期変動額 | | | |
| 剰余金の配当 | | | △2,000 |
| 配当に伴う利益準備金積立額 | | | - |
| 当期純利益 | | | 1,921 |
| 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) | - | - | - |
| 当期変動額合計 | - | - | △78 |
| 当期末残高 | - | - | 5,248 |
当事業年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
- #12 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
(注)1.1株当たり
純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度末(平成29年3月31日) | 当事業年度末(平成30年3月31日) |
| 純資産の部の合計額(百万円) | 5,248 | 7,073 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | - | - |
| 普通株式に係る期末純資産額(百万円) | 5,248 | 7,073 |
(注)2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
- #13 注記表（連結）
(貸借対照表に関する注記)
| 区分 | 第1期計算期間末 |
| (2018年10月15日現在) |
| ※1 | 計算期間末日における受益権の総数 | 4,963,134,115口 |
| 2 | 1口当たり純資産額 | 1.0697円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,697円) |
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
- #14 純資産の推移（連結）
- 純資産の推移】2019/01/15 9:06
- #15 純資産額計算書（連結）
【
純資産額計算書】
| (2018年10月31日現在) |
| Ⅱ 負債総額 | 22,131,186 | 円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 5,264,224,775 | 円 |
| Ⅳ 発行済口数 | 5,029,277,079 | 口 |
| Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 1.0467 | 円 |
(参考)スパークス・オールキャップ・ベスト・ピック・マザーファンド
- #16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1)【貸借対照表】
| | (単位:百万円) |
| 負債合計 | | 1,766 | | 4,045 |
| (純資産の部) | | | | |
| 株主資本 | | | | |
- #17 資産の評価（連結）
(1)【資産の評価】
基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価(注)して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
(注)主要な投資対象資産の評価方法の概要
2019/01/15 9:06- #18 運用状況の冒頭記載（連結）
以下は2018年10月31日現在の状況です。
投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。
投資比率の内訳と合計は四捨五入の関係で合わない場合があります。
2019/01/15 9:06- #19 附属明細表（連結）
(1)貸借対照表
| 区分 | 注記 | (2018年10月15日現在) |
| 番号 | 金額(円) |
| 負債合計 | | 291,826,108 |
| 純資産の部 | | |
| 元本等 | | |
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
