半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年3月12日-令和3年3月11日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
有価証券の評価基準および評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	前計算期間末 (2020年3月11日現在)	当中間計算期間末 (2020年9月11日現在)
※1期首元本額	67,040,385円	166,083,299円
期中追加設定元本額	124,702,409円	5,569,783円
期中一部解約元本額	25,659,495円	19,834,983円
※2元本の欠損	3,981,175円	-円
受益権の総数	166,083,299口	151,818,099口
1口当たりの純資産額	0.9760円	1.0017円
(1万口当たりの純資産額)	(9,760円)	(10,017円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

	当中間財務諸表対象期間
※1信託財産の運用の指図に関する権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	JPM新興国年1回決算ファンド 純資産総額に年率0.05%を乗じて得た額 GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.35%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用) 報酬対象期間の毎月末時点におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の時価総額を平均した額に年率0.50%を乗じ、当該報酬対象期間の日数に応じて実日数に基づき日割り計算して得た金額 上記それぞれに算出した額の合計額

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	前計算期間末または当中間計算期間末
1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額	中間貸借対照表計上額は前計算期間末または当中間計算期間末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券および「GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、全て同親投資信託の受益証券であります。
尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。
「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2020年3月11日現在)	(2020年9月11日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		425,053,069	239,045,163
金銭信託		-	422,942
コール・ローン		5,199,878	-
国債証券		8,183,889,532	7,561,138,120
特殊債券		109,817,541	452,902,934
社債券		24,901,063	43,592,989
派生商品評価勘定		190,449,583	13,464,188
未収入金		112,342,513	-
未収利息		93,104,323	94,332,740
前払費用		19,395,910	20,803,829
差入委託証拠金		3,132,545	3,182,324
流動資産合計		9,167,285,957	8,428,885,229
資産合計		9,167,285,957	8,428,885,229
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		134,893,762	31,217,553
未払金		194,684,482	-
未払解約金		8,449,362	3,882,330
未払利息		15	-
流動負債合計		338,027,621	35,099,883
負債合計		338,027,621	35,099,883
純資産の部
元本等
元本	※1	6,041,727,126	5,662,943,267
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		2,787,531,210	2,730,842,079
元本等合計		8,829,258,336	8,393,785,346
純資産合計		8,829,258,336	8,393,785,346
負債純資産合計		9,167,285,957	8,428,885,229

(注)「GIM新興国現地通貨ソブリン・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年3月11日から9月10日および9月11日から翌年3月10日まで(計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで)であり、当ファンドの計算期間と異なります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	国債証券、特殊債券および社債券 個別法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	(1)デリバティブ取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2020年3月11日現在)	(2020年9月11日現在)
※1期首元本額	6,871,292,248円	6,041,727,126円
期中追加設定元本額	1,031,455,742円	562,375,561円
期中解約元本額	1,861,020,864円	941,159,420円
元本の内訳(注)
JPMグローバル債券3分散ファンド(毎月決算型)	434,727,979円	421,973,616円
GIM新興国現地通貨ソブリン・ファンドF(適格機関投資家専用)	2,328,521,037円	2,217,149,821円
JPM新興国毎月決算ファンド	3,188,888,340円	2,943,150,304円
JPM新興国年1回決算ファンド	89,589,770円	80,669,526円
合 計	6,041,727,126円	5,662,943,267円
受益権の総数	6,041,727,126口	5,662,943,267口
1口当たりの純資産額	1.4614円	1.4822円
(1万口当たりの純資産額)	(14,614円)	(14,822円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	各期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。一部の債券時価に関しては合理的に算定された価額を採用する場合があります。合理的に算定された価額は発行体の格付けや債券の償還年限を基にした国債に対する上乗せ金利、取引業者からの提示価格、流動性、将来発生しうるキャッシュフロー、その他個々の債券の特性等を考慮して価格提供会社が算出した価格を利用しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	(2020年3月11日現在)				(2020年9月11日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	1,821,474,368	-	1,769,845,881	△51,628,487	1,192,000,153	-	1,188,644,008	△3,356,145
	メキシコペソ	54,750,025	-	46,623,290	△8,126,735	-	-	-	-
	トルコリラ	32,474,112	-	30,614,108	△1,860,004	9,138,261	-	9,159,157	20,896
	チェココルナ	231,118,191	-	223,201,075	△7,917,116	210,555,951	-	205,665,900	△4,890,051
	ハンガリーフォリント	79,177,841	-	78,564,866	△612,975	48,471,109	-	47,830,862	△640,247
	ポーランドズロチ	565,716,795	-	555,764,465	△9,952,330	238,064,476	-	236,464,881	△1,599,595
	タイバーツ	156,392,740	-	151,034,953	△5,357,787	146,724,443	-	145,614,395	△1,110,048
	南アフリカランド	341,659,874	-	320,616,863	△21,043,011	101,162,320	-	101,148,595	△13,725
	オフショア元	190,062,032	-	182,761,265	△7,300,767	578,300,157	-	580,904,807	2,604,650
	売建
	アメリカドル	1,701,351,610	-	1,634,586,769	66,764,841	1,381,416,717	-	1,378,041,848	3,374,869
	メキシコペソ	470,727,402	-	412,934,726	57,792,676	374,680,365	-	385,936,818	△11,256,453
	トルコリラ	16,295,242	-	15,727,885	567,357	9,411,244	-	9,159,157	252,087
	ハンガリーフォリント	190,589,965	-	190,887,750	△297,785	174,558,802	-	172,603,748	1,955,054
	ポーランドズロチ	365,649,445	-	367,837,672	△2,188,227	33,235,000	-	32,700,669	534,331
	タイバーツ	212,469,360	-	200,961,441	11,507,919	105,338,079	-	105,003,770	334,309
	南アフリカランド	459,852,786	-	422,487,912	37,364,874	190,160,263	-	194,319,960	△4,159,697
	オフショア元	105,890,168	-	108,046,790	△2,156,622	304,616,400	-	304,420,000	196,400
合計		6,995,651,956	-	6,712,497,711	55,555,821	5,097,833,740	-	5,097,618,575	△17,753,365

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
「GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記 番号	(2020年3月11日現在)	(2020年9月11日現在)
		金額	金額
資産の部
流動資産
預金		289,469,673	190,707,950
金銭信託		-	3,976,136
コール・ローン		7,126,719	-
株式		25,751,764,566	27,631,109,598
派生商品評価勘定		-	2,141,841
未収入金		-	975,337,614
未収配当金		25,081,974	43,677,136
流動資産合計		26,073,442,932	28,846,950,275
資産合計		26,073,442,932	28,846,950,275
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	884,224
未払金		13,045,581	514,750,528
未払解約金		48,642,058	42,493,589
未払利息		21	-
流動負債合計		61,687,660	558,128,341
負債合計		61,687,660	558,128,341
純資産の部
元本等
元本	※1	9,045,730,233	9,016,517,603
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		16,966,025,039	19,272,304,331
元本等合計		26,011,755,272	28,288,821,934
純資産合計		26,011,755,272	28,288,821,934
負債純資産合計		26,073,442,932	28,846,950,275

(注)「GIM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用)」の計算期間は、毎年1月21日から翌年1月20日まで(計算期間終了日が休業日の場合は、その翌営業日まで)であり、当ファンドの計算期間と異なります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	当財務諸表対象期間
1.有価証券の評価基準および評価方法	株式 移動平均法に基づき、以下のとおり原則として時価で評価しております。
	(1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における最終相場(外貨建証券の場合は知りうる直近の最終相場)で評価しております。 当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における気配相場で評価しております。
	(2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。
	(3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準および評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条および第61条に従って処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	(2020年3月11日現在)	(2020年9月11日現在)
※1期首元本額	10,645,521,907円	9,045,730,233円
期中追加設定元本額	935,055,749円	682,637,583円
期中解約元本額	2,534,847,423円	711,850,213円
元本の内訳(注)
JPM・BRICS5・ファンド	7,915,532,068円	7,838,729,015円
GIM・BRICS5・ファンド(適格機関投資家転売制限付)	328,183,384円	370,239,925円
GIM・BRICS5・ファンドVA(適格機関投資家専用)	376,381,614円	393,860,011円
JPM新興国毎月決算ファンド	414,218,472円	402,847,756円
JPM新興国年1回決算ファンド	11,414,695円	10,840,896円
合 計	9,045,730,233円	9,016,517,603円
受益権の総数	9,045,730,233口	9,016,517,603口
1口当たりの純資産額	2.8756円	3.1374円
(1万口当たりの純資産額)	(28,756円)	(31,374円)

(注)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	各期間末
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 2020年3月11日現在、該当事項はありません。 2020年9月11日現在、「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。 (3)有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券およびデリバティブ取引以外の金融商品は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)

区分	種類	(2020年3月11日現在)				(2020年9月11日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカドル	-	-	-	-	439,918,389	-	441,927,250	2,008,861
	売建
	ユーロ	-	-	-	-	435,169,747	-	436,002,608	△832,861
	南アフリカランド	-	-	-	-	4,748,642	-	4,667,025	81,617
合計		-	-	-	-	879,836,778	-	882,596,883	1,257,617

(注)1.為替予約の時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
・当該日を越える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等および時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。