半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年2月4日-令和3年2月3日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針の注記)

項 目	第3期中間計算期間 自 2020年 2月 4日 至 2020年 8月 3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第2期 (2020年 2月 3日現在)		第3期中間計算期間 (2020年 8月 3日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		806,029,453口		531,077,298口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.0212円	1口当たり純資産額	1.0137円
		(10,000口当たりの純資産額	10,212円)	(10,000口当たりの純資産額	10,137円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	第3期中間計算期間 (2020年 8月 3日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

第2期(2020年 2月 3日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	591,099,250	-	575,287,500	15,811,750
	ミニTOPIX先物	8,512,650	-	8,337,500	175,150
	東証株価指数先物	582,586,600	-	566,950,000	15,636,600
合計		591,099,250	-	575,287,500	15,811,750

第3期中間計算期間(2020年 8月 3日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	407,353,560	-	382,410,000	24,943,560
	ミニTOPIX先物	3,006,060	-	3,035,000	△28,940
	東証株価指数先物	404,347,500	-	379,375,000	24,972,500
合計		407,353,560	-	382,410,000	24,943,560

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

項 目	第2期 (2020年 2月 3日現在)	第3期中間計算期間 (2020年 8月 3日現在)
期首元本額	827,872,260円	806,029,453円
期中追加設定元本額	310,108,841円	29,307,498円
期中一部解約元本額	331,951,648円	304,259,653円

(参考)
日本株主還元株ファンド・ヘッジ型は、「国内株式高株主還元マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。