半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和3年2月4日-令和4年2月3日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針の注記)

項 目	第4期中間計算期間 自 2021年 2月 4日 至 2021年 8月 3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第3期 (2021年 2月 3日現在)		第4期中間計算期間 (2021年 8月 3日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		411,578,377口		354,847,617口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	13,547,675円	元本の欠損	29,880円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	0.9671円	1口当たり純資産額	0.9999円
		(10,000口当たりの純資産額	9,671円)	(10,000口当たりの純資産額	9,999円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	第4期中間計算期間 (2021年 8月 3日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

第3期(2021年 2月 3日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	292,659,550	-	308,962,500	△16,302,950
	ミニTOPIX先物	9,237,150	-	9,362,500	△125,350
	東証株価指数先物	283,422,400	-	299,600,000	△16,177,600
合計		292,659,550	-	308,962,500	△16,302,950

第4期中間計算期間(2021年 8月 3日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	売建	271,856,970	-	267,922,500	3,934,470
	ミニTOPIX先物	17,396,270	-	17,347,500	48,770
	東証株価指数先物	254,460,700	-	250,575,000	3,885,700
合計		271,856,970	-	267,922,500	3,934,470

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

項 目	第3期 (2021年 2月 3日現在)	第4期中間計算期間 (2021年 8月 3日現在)
期首元本額	806,029,453円	411,578,377円
期中追加設定元本額	35,347,204円	8,627,428円
期中一部解約元本額	429,798,280円	65,358,188円

(参考)
日本株主還元株ファンド・ヘッジ型は、「国内株式高株主還元マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
国内株式高株主還元マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(2021年 2月 3日現在)	(2021年 8月 3日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	301,802,131	77,629,483
株式	25,299,926,050	18,377,781,250
未収入金	85,808,822	129,276,746
未収配当金	60,405,200	53,674,500
流動資産合計	25,747,942,203	18,638,361,979
資産合計	25,747,942,203	18,638,361,979
負債の部
流動負債
未払金	-	29,984,960
未払解約金	52,851	-
未払利息	768	202
その他未払費用	3,380	5,865
流動負債合計	56,999	29,991,027
負債合計	56,999	29,991,027
純資産の部
元本等
元本	12,519,309,050	8,336,693,098
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	13,228,576,154	10,271,677,854
元本等合計	25,747,885,204	18,608,370,952
純資産合計	25,747,885,204	18,608,370,952
負債純資産合計	25,747,942,203	18,638,361,979

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 2021年 2月 4日 至 2021年 8月 3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(2021年 2月 3日現在)		(2021年 8月 3日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		12,519,309,050口		8,336,693,098口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	2.0567円	1口当たり純資産額	2.2321円
		(10,000口当たりの純資産額	20,567円)	(10,000口当たりの純資産額	22,321円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年 8月 3日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

(2021年 2月 3日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	10,993,272,246円
同期中における追加設定元本額	5,728,891,433円
同期中における一部解約元本額	4,202,854,629円
2021年 2月 3日現在における元本の内訳
日本株主還元株ファンド・ヘッジ型	165,626,855円
SMAM・年金国内株式高株主還元ファンド<適格機関投資家限定>	2,813,077,767円
SMAM・国内株式高株主還元ファンド(ベータニュートラル型)<適格機関投資家限定>	6,632,788,477円
SMDAM・年金国内株式高株主還元ファンド(ベータニュートラル型)<適格機関投資家限定>	1,277,500,462円
SMDAM・国内株式高株主還元ファンド<適格機関投資家限定>	1,630,315,489円
合計	12,519,309,050円

(2021年 8月 3日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	12,519,309,050円
同期中における追加設定元本額	2,816,061円
同期中における一部解約元本額	4,185,432,013円
2021年 8月 3日現在における元本の内訳
日本株主還元株ファンド・ヘッジ型	138,108,485円
SMAM・年金国内株式高株主還元ファンド<適格機関投資家限定>	2,037,939,563円
SMAM・国内株式高株主還元ファンド(ベータニュートラル型)<適格機関投資家限定>	3,779,091,185円
SMDAM・年金国内株式高株主還元ファンド(ベータニュートラル型)<適格機関投資家限定>	856,980,875円
SMDAM・国内株式高株主還元ファンド<適格機関投資家限定>	1,524,572,990円
合計	8,336,693,098円