半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(2022/07/09-2023/07/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第21期中間計算期間 自 2022年7月9日 至 2023年1月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第20期 (2022年7月8日現在)	第21期中間計算期間 (2023年1月8日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	16,420,806,356口	16,733,677,528口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 2.7905円 (1万口当たりの純資産額27,905円)	1口当たり純資産額 2.8202円 (1万口当たりの純資産額28,202円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第21期中間計算期間 (2023年1月8日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第20期 (2022年7月8日現在)	第21期中間計算期間 (2023年1月8日現在)
期首元本額	15,677,325,464円	16,420,806,356円
期中追加設定元本額	3,843,842,141円	1,739,822,208円
期中一部解約元本額	3,100,361,249円	1,426,951,036円

(参考)
大和住銀DC日本バリュー株ファンドは、「日本バリュー株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日本バリュー株マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年7月8日現在)	(2023年1月8日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	61,926,866	67,804,814
コール・ローン	2,592,950,212	3,333,984,964
株式	54,576,965,720	56,912,521,400
派生商品評価勘定	4,378,000	-
未収入金	181,065,177	139,614,604
未収配当金	73,963,650	87,308,278
前払金	34,900,000	85,200,000
差入委託証拠金	63,600,000	95,400,000
流動資産合計	57,589,749,625	60,721,834,060
資産合計	57,589,749,625	60,721,834,060
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	28,566,000	75,132,000
未払金	329,393,569	166,471,713
未払解約金	602,722,453	499,548,509
未払利息	-	8,062
その他未払費用	6,650	20,295
流動負債合計	960,688,672	741,180,579
負債合計	960,688,672	741,180,579
純資産の部
元本等
元本	14,827,496,204	15,407,596,021
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	41,801,564,749	44,573,057,460
元本等合計	56,629,060,953	59,980,653,481
純資産合計	56,629,060,953	59,980,653,481
負債純資産合計	57,589,749,625	60,721,834,060

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年7月9日 至 2023年1月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年7月8日現在)	(2023年1月8日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	14,827,496,204口	15,407,596,021口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 3.8192円 (1万口当たりの純資産額38,192円)	1口当たり純資産額 3.8929円 (1万口当たりの純資産額38,929円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2023年1月8日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年7月8日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0409月	1,539,788,000	-	1,515,600,000	△24,188,000
	小計	1,539,788,000	-	1,515,600,000	△24,188,000
合 計		1,539,788,000	-	1,515,600,000	△24,188,000

(2023年1月8日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0503月	2,321,532,000	-	2,246,400,000	△75,132,000
	小計	2,321,532,000	-	2,246,400,000	△75,132,000
合 計		2,321,532,000	-	2,246,400,000	△75,132,000

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2022年7月8日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	14,531,481,327円
同期中における追加設定元本額	1,625,383,233円
同期中における一部解約元本額	1,329,368,356円
2022年7月8日現在の元本の内訳
三井住友DS日本バリュー株ファンド	2,800,933,772円
大和住銀DC日本バリュー株ファンド	12,009,795,729円
大和住銀日本バリュー株ファンドVA	16,766,703円
合 計	14,827,496,204円

(2023年1月8日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	14,827,496,204円
同期中における追加設定元本額	991,635,117円
同期中における一部解約元本額	411,535,300円
2023年1月8日現在の元本の内訳
三井住友DS日本バリュー株ファンド	3,265,121,691円
大和住銀DC日本バリュー株ファンド	12,128,201,437円
大和住銀日本バリュー株ファンドVA	14,272,893円
合 計	15,407,596,021円