半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2023/07/11-2024/07/08)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第22期中間計算期間 自 2023年7月11日 至 2024年1月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	中間計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2023年7月11日から2024年1月10日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第21期 (2023年7月10日現在)	第22期中間計算期間 (2024年1月10日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	17,368,155,692口	18,233,786,118口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 3.4423円 (1万口当たりの純資産額34,423円)	1口当たり純資産額 3.8915円 (1万口当たりの純資産額38,915円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第22期中間計算期間 (2024年1月10日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第21期 (2023年7月10日現在)	第22期中間計算期間 (2024年1月10日現在)
期首元本額	16,420,806,356円	17,368,155,692円
期中追加設定元本額	4,180,431,634円	2,765,760,283円
期中一部解約元本額	3,233,082,298円	1,900,129,857円

(参考)
大和住銀DC日本バリュー株ファンドは、「日本バリュー株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日本バリュー株マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2023年7月10日現在)	(2024年1月10日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	120,356,436	94,807,086
コール・ローン	4,348,859,656	5,555,905,210
株式	74,160,008,830	91,814,035,950
派生商品評価勘定	53,157,000	146,474,000
未収入金	112,565,870	27,011,445
未収配当金	79,134,100	102,266,400
差入委託証拠金	117,000,000	180,112,461
流動資産合計	78,991,081,892	97,920,612,552
資産合計	78,991,081,892	97,920,612,552
負債の部
流動負債
前受金	73,450,000	91,450,000
未払金	108,873,685	43,981,239
未払解約金	1,557,938,156	731,028,248
その他未払費用	17,621	17,248
流動負債合計	1,740,279,462	866,476,735
負債合計	1,740,279,462	866,476,735
純資産の部
元本等
元本	16,133,773,930	17,785,964,729
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	61,117,028,500	79,268,171,088
元本等合計	77,250,802,430	97,054,135,817
純資産合計	77,250,802,430	97,054,135,817
負債純資産合計	78,991,081,892	97,920,612,552

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2023年7月11日 至 2024年1月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2023年7月10日現在)	(2024年1月10日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	16,133,773,930口	17,785,964,729口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 4.7881円 (1万口当たりの純資産額47,881円)	1口当たり純資産額 5.4568円 (1万口当たりの純資産額54,568円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2024年1月10日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2023年7月10日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0509月	2,856,893,000	-	2,910,050,000	53,157,000
	小計	2,856,893,000	-	2,910,050,000	53,157,000
合 計		2,856,893,000	-	2,910,050,000	53,157,000

(2024年1月10日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0603月	3,768,726,000	-	3,915,200,000	146,474,000
	小計	3,768,726,000	-	3,915,200,000	146,474,000
合 計		3,768,726,000	-	3,915,200,000	146,474,000

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2023年7月10日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	14,827,496,204円
同期中における追加設定元本額	2,544,807,813円
同期中における一部解約元本額	1,238,530,087円
2023年7月10日現在の元本の内訳
三井住友DS日本バリュー株ファンド	3,639,028,126円
大和住銀DC日本バリュー株ファンド	12,485,699,705円
大和住銀日本バリュー株ファンドVA	9,046,099円
合 計	16,133,773,930円

(2024年1月10日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	16,133,773,930円
同期中における追加設定元本額	2,165,202,908円
同期中における一部解約元本額	513,012,109円
2024年1月10日現在の元本の内訳
三井住友DS日本バリュー株ファンド	4,766,957,935円
大和住銀DC日本バリュー株ファンド	13,006,369,032円
大和住銀日本バリュー株ファンドVA	12,637,762円
合 計	17,785,964,729円