半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和4年3月8日-令和5年3月6日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第8期中間計算期間 自 2022年3月8日 至 2022年9月7日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2022年3月8日から2022年9月7日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第7期 (2022年3月7日現在)	第8期中間計算期間 (2022年9月7日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	396,685,350口	326,622,480口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.3543円 (1万口当たりの純資産額13,543円)	1口当たり純資産額 1.4572円 (1万口当たりの純資産額14,572円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第8期中間計算期間 (2022年9月7日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第7期 (2022年3月7日現在)	第8期中間計算期間 (2022年9月7日現在)
期首元本額	400,598,966円	396,685,350円
期中追加設定元本額	605,220,236円	4,441,036円
期中一部解約元本額	609,133,852円	74,503,906円

(参考)
大和住銀ジャパン・ファンダメンタル・アクティブ・ファンド(ダイワSMA専用)は、「ジャパン・ファンダメンタル・アクティブ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
ジャパン・ファンダメンタル・アクティブ・マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年3月7日現在)	(2022年9月7日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	501,077	786,033
コール・ローン	23,634,405	22,467,602
株式	512,669,600	453,090,310
派生商品評価勘定	8,900	-
未収入金	8,306,027	2,827,277
未収配当金	765,650	167,400
前払金	1,135,000	24,000
差入委託証拠金	885,000	810,000
流動資産合計	547,905,659	480,172,622
資産合計	547,905,659	480,172,622
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	85,100
未払金	2,474,555	1,180,382
未払解約金	8,310,025	3,041,395
その他未払費用	70	63
流動負債合計	10,784,650	4,306,940
負債合計	10,784,650	4,306,940
純資産の部
元本等
元本	358,721,397	293,184,264
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	178,399,612	182,681,418
元本等合計	537,121,009	475,865,682
純資産合計	537,121,009	475,865,682
負債純資産合計	547,905,659	480,172,622

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年3月8日 至 2022年9月7日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年3月7日現在)	(2022年9月7日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	358,721,397口	293,184,264口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.4973円 (1万口当たりの純資産額14,973円)	1口当たり純資産額 1.6231円 (1万口当たりの純資産額16,231円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年9月7日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年3月7日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0406月	17,681,100	-	17,690,000	8,900
	小計	17,681,100	-	17,690,000	8,900
合 計		17,681,100	-	17,690,000	8,900

(2022年9月7日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0412月	19,065,100	-	18,980,000	△85,100
	小計	19,065,100	-	18,980,000	△85,100
合 計		19,065,100	-	18,980,000	△85,100

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2022年3月7日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	366,223,506円
同期中における追加設定元本額	553,033,221円
同期中における一部解約元本額	560,535,330円
2022年3月7日現在の元本の内訳
大和住銀ジャパン・ファンダメンタル・アクティブ・ファンド(ダイワSMA専用)	358,721,397円
合 計	358,721,397円

(2022年9月7日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	358,721,397円
同期中における追加設定元本額	4,047,740円
同期中における一部解約元本額	69,584,873円
2022年9月7日現在の元本の内訳
大和住銀ジャパン・ファンダメンタル・アクティブ・ファンド(ダイワSMA専用)	293,184,264円
合 計	293,184,264円