半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成31年3月5日-令和2年3月3日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 平成31年3月5日 至 令和1年9月4日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、平成31年3月5日から令和1年9月4日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 平成31年3月4日現在	当中間計算期間末 令和1年9月4日現在
1.元本状況
期首元本額	258,094,973円	335,200,048円
期中追加設定元本額	311,864,252円	558,893,672円
期中一部解約元本額	234,759,177円	164,637,052円
2.受益権の総数	335,200,048口	729,456,668口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 平成30年3月6日 至 平成30年9月5日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 平成31年3月5日 至 令和1年9月4日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 令和1年9月4日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(平成31年3月4日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(令和1年9月4日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 平成31年3月4日現在	当中間計算期間末 令和1年9月4日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0178円	1.0987円
「1口=1円(10,000口=10,178円)」	「1口=1円(10,000口=10,987円)」

<参考>当ファンドは、「キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		平成31年3月4日現在	令和1年9月4日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		222,371,761	4,599,881,657
国債証券		16,675,917,922	23,119,418,497
派生商品評価勘定		468,870	139,784,457
未収入金		-	7,248,516
未収利息		68,997,906	17,724,957
前払費用		149,861,405	92,293,071
流動資産合計		17,117,617,864	27,976,351,155
資産合計		17,117,617,864	27,976,351,155
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		232,546,748	50,591,364
未払解約金		357,680	1,161,885
流動負債合計		232,904,428	51,753,249
負債合計		232,904,428	51,753,249
純資産の部
元本等
元本		15,501,954,549	23,712,355,158
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,382,758,887	4,212,242,748
元本等合計		16,884,713,436	27,924,597,906
純資産合計		16,884,713,436	27,924,597,906
負債純資産合計		17,117,617,864	27,976,351,155

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 平成31年3月5日 至 令和1年9月4日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成31年3月4日現在	令和1年9月4日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	11,979,500,909円	15,501,954,549円
期中追加設定元本額	4,530,253,204円	9,421,178,570円
期中一部解約元本額	1,007,799,564円	1,210,777,961円
元本の内訳
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)	313,820,434円	681,207,648円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	628,494円	529,847円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	486,606円	330,275円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	348,335円	143,490円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	237,248円	201円
大和住銀キャリーエンハンスト・グローバル債券F-1(適格機関投資家限定)	5,876,802,866円	4,954,455,164円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(適格機関投資家限定)	9,301,013,234円	18,008,217,773円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	8,617,332円	67,470,760円
合計	15,501,954,549円	23,712,355,158円
2.受益権の総数	15,501,954,549口	23,712,355,158口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	令和1年9月4日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	平成31年3月4日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	ユーロ	37,736,130	-	38,205,000	468,870
	売建
	イギリス・ポンド	1,572,543,999	-	1,625,205,500	△52,661,501
	スウェーデン・クローナ	843,387,338	-	854,763,000	△11,375,662
	ポーランド・ズロチ	289,607,280	-	297,172,400	△7,565,120
	ユーロ	8,431,360,035	-	8,592,304,500	△160,944,465
合計		-	-	11,407,650,400	△232,077,878

区分	種類	令和1年9月4日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	ユーロ	3,831,691,764	-	3,781,100,400	△50,591,364
	売建
	ポーランド・ズロチ	474,708,357	-	467,517,000	7,191,357
	ユーロ	8,910,978,100	-	8,778,385,000	132,593,100
合計		-	-	13,027,002,400	89,193,093

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

平成31年3月4日現在	令和1年9月4日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0892円	1.1776円
「1口=1円(10,000口=10,892円)」	「1口=1円(10,000口=11,776円)」