半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和4年3月4日-令和5年3月3日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第7期中間計算期間 自 2022年3月4日 至 2022年9月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第6期 (2022年3月3日現在)	第7期中間計算期間 (2022年9月3日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	429,383,251口	407,994,759口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 ―	元本の欠損 13,266,529円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.0177円 (1万口当たりの純資産額10,177円)	1口当たり純資産額 0.9675円 (1万口当たりの純資産額9,675円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第7期中間計算期間 (2022年9月3日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第6期 (2022年3月3日現在)	第7期中間計算期間 (2022年9月3日現在)
期首元本額	544,577,894円	429,383,251円
期中追加設定元本額	97,475,784円	36,990,656円
期中一部解約元本額	212,670,427円	58,379,148円

(参考)
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)は、「キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年3月3日現在)	(2022年9月3日現在)
資産の部
流動資産
預金	-	282,750
金銭信託	308,025,334	165,307,132
コール・ローン	13,286,885,552	4,282,665,736
国債証券	47,165,816,779	80,460,782,769
派生商品評価勘定	324,145,186	368,852,168
未収入金	9,548,898,782	-
未収利息	147,885,290	79,466,020
前払費用	96,130,065	64,575,717
流動資産合計	70,877,786,988	85,421,932,292
資産合計	70,877,786,988	85,421,932,292
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	312,710,451	1,051,808,281
未払解約金	11,466,870	807,295
未払利息	-	5,619
その他未払費用	21,326	30,401
流動負債合計	324,198,647	1,052,651,596
負債合計	324,198,647	1,052,651,596
純資産の部
元本等
元本	64,178,333,340	80,610,496,716
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,375,255,001	3,758,783,980
元本等合計	70,553,588,341	84,369,280,696
純資産合計	70,553,588,341	84,369,280,696
負債純資産合計	70,877,786,988	85,421,932,292

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年3月4日 至 2022年9月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年3月3日現在)	(2022年9月3日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	64,178,333,340口	80,610,496,716口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.0993円 (1万口当たりの純資産額10,993円)	1口当たり純資産額 1.0466円 (1万口当たりの純資産額10,466円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年9月3日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年3月3日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	9,712,423,876	-	9,763,388,927	50,965,051
	オーストラリア・ドル	932,303,463	-	940,267,944	7,964,481
	ユーロ	5,448,295,779	-	5,423,882,112	△24,413,667
	小計	16,093,023,118	-	16,127,538,983	34,515,865
	売建
	アメリカ・ドル	38,711,609,690	-	38,909,216,982	△197,607,292
	オーストラリア・ドル	3,915,145,307	-	3,984,463,340	△69,318,033
	シンガポール・ドル	1,348,685,040	-	1,345,412,268	3,272,772
	イスラエル・シュケル	1,091,978,720	-	1,089,760,980	2,217,740
	オフショア・人民元	698,236,000	-	702,582,650	△4,346,650
	ユーロ	17,886,070,611	-	17,643,370,278	242,700,333
	小計	63,651,725,368	-	63,674,806,498	△23,081,130
合 計		79,744,748,486	-	79,802,345,481	11,434,735

(2022年9月3日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	11,739,142,500	-	12,063,839,250	324,696,750
	ユーロ	2,939,635,830	-	2,978,653,176	39,017,346
	小計	14,678,778,330	-	15,042,492,426	363,714,096
	売建
	アメリカ・ドル	17,552,482,283	-	18,234,930,122	△682,447,839
	オーストラリア・ドル	2,050,244,892	-	2,087,319,960	△37,075,068
	イスラエル・シュケル	1,267,077,498	-	1,261,939,426	5,138,072
	オフショア・人民元	810,944,376	-	827,782,956	△16,838,580
	ユーロ	21,443,914,334	-	21,759,361,128	△315,446,794
	小計	43,124,663,383	-	44,171,333,592	△1,046,670,209
合 計		57,803,441,713	-	59,213,826,018	△682,956,113

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2022年3月3日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	48,800,721,381円
同期中における追加設定元本額	15,782,130,034円
同期中における一部解約元本額	404,518,075円
2022年3月3日現在の元本の内訳
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)	397,347,310円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	105,001,649円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	36,005,359円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	8,160,016円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	196,475円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	12,712,682円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	6,418,123円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	988,020円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	1,030円
大和住銀キャリーエンハンスト・グローバル債券F-1(適格機関投資家限定)	16,521,676,417円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(適格機関投資家限定)	17,648,365,221円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	24,052,116,813円
SMDAM・キャリーエンハンスト・グローバル債券オープン(為替ヘッジあり)<適格機関投資家限定>	5,389,344,225円
合 計	64,178,333,340円

(2022年9月3日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	64,178,333,340円
同期中における追加設定元本額	18,390,488,492円
同期中における一部解約元本額	1,958,325,116円
2022年9月3日現在の元本の内訳
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)	379,556,369円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	179,043,476円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	74,239,704円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	24,058,769円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	9,727,920円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	40,837,727円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	23,923,236円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	9,939,352円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	5,025,081円
大和住銀キャリーエンハンスト・グローバル債券F-1(適格機関投資家限定)	15,127,711,229円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(適格機関投資家限定)	17,631,662,544円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	41,764,984,948円
SMDAM・キャリーエンハンスト・グローバル債券オープン(為替ヘッジあり)<適格機関投資家限定>	5,339,786,361円
合 計	80,610,496,716円