半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年3月4日-令和3年3月3日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年3月4日 至 2020年9月3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.元本状況
期首元本額	335,200,048円	727,945,212円
期中追加設定元本額	880,588,399円	153,396,185円
期中一部解約元本額	487,843,235円	303,838,376円
2.受益権の総数	727,945,212口	577,503,021口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 2019年3月5日 至 2019年9月4日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 2020年3月4日 至 2020年9月3日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年3月3日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2020年9月3日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0881円	1.0745円
「1口=1円(10,000口=10,881円)」	「1口=1円(10,000口=10,745円)」

<参考>当ファンドは、「キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		2020年3月3日現在	2020年9月3日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		90,560,310	85,138,122
コール・ローン		3,008,775,244	1,407,765,027
国債証券		42,797,028,568	50,789,707,975
派生商品評価勘定		808,710	3,119,872
未収入金		980,000,000	-
未収利息		18,144,941	74,681,425
前払費用		153,917,661	68,107,085
流動資産合計		47,049,235,434	52,428,519,506
資産合計		47,049,235,434	52,428,519,506
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		245,426,561	139,995,790
未払金		765,520,365	-
未払解約金		2,953,477	947,471
流動負債合計		1,013,900,403	140,943,261
負債合計		1,013,900,403	140,943,261
純資産の部
元本等
元本		39,422,881,765	45,246,879,327
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		6,612,453,266	7,040,696,918
元本等合計		46,035,335,031	52,287,576,245
純資産合計		46,035,335,031	52,287,576,245
負債純資産合計		47,049,235,434	52,428,519,506

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年3月4日 至 2020年9月3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	2020年3月3日現在	2020年9月3日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	15,501,954,549円	39,422,881,765円
期中追加設定元本額	26,285,344,602円	6,570,294,498円
期中一部解約元本額	2,364,417,386円	746,296,936円
元本の内訳
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)	682,514,092円	536,905,120円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	1,344,429円	34,544,944円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	410,754円	13,110,638円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	84,181円	3,518,032円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	616円	2,729,814円
大和住銀キャリーエンハンスト・グローバル債券F-1(適格機関投資家限定)	10,474,634,929円	13,408,398,299円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(適格機関投資家限定)	17,908,559,895円	17,835,589,323円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	10,355,332,869円	13,412,083,157円
合計	39,422,881,765円	45,246,879,327円
2.受益権の総数	39,422,881,765口	45,246,879,327口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年9月3日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	2020年3月3日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	ユーロ	3,414,491,672	-	3,406,105,447	△8,386,225
	売建
	ポーランド・ズロチ	869,672,226	-	872,331,000	△2,658,774
	ユーロ	17,274,829,048	-	17,508,401,900	△233,572,852
合計		-	-	21,786,838,347	△244,617,851

区分	種類	2020年9月3日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	ポーランド・ズロチ	57,278,367	-	57,224,700	△53,667
	ユーロ	85,724,417	-	85,482,800	△241,617
	売建
	アメリカ・ドル	5,831,839,511	-	5,867,550,000	△35,710,489
	オーストラリア・ドル	2,616,465,861	-	2,687,469,900	△71,004,039
	イスラエル・シュケル	1,010,994,460	-	1,029,508,000	△18,513,540
	ポーランド・ズロチ	1,084,177,080	-	1,081,290,600	2,886,480
	ユーロ	11,935,300,039	-	11,949,539,085	△14,239,046
合計		-	-	22,758,065,085	△136,875,918

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

2020年3月3日現在	2020年9月3日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1677円	1.1556円
「1口=1円(10,000口=11,677円)」	「1口=1円(10,000口=11,556円)」