半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和4年1月18日-令和5年1月17日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第5期中間計算期間 自 2022年1月18日 至 2022年7月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第4期 (2022年1月17日現在)	第5期中間計算期間 (2022年7月17日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	343,574,068口	333,444,487口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.1694円 (1万口当たりの純資産額11,694円)	1口当たり純資産額 1.1092円 (1万口当たりの純資産額11,092円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第5期中間計算期間 (2022年7月17日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第4期 (2022年1月17日現在)	第5期中間計算期間 (2022年7月17日現在)
期首元本額	556,417,310円	343,574,068円
期中追加設定元本額	66,262,987円	44,717,076円
期中一部解約元本額	279,106,229円	54,846,657円

(参考)
<七十七>ESG日本株オープンは、「ESG日本株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
ESG日本株マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年1月17日現在)	(2022年7月17日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	162,563	283,052
コール・ローン	5,058,219	8,036,152
株式	391,602,250	361,258,860
未収入金	16,694,016	15,208,863
未収配当金	633,300	554,000
流動資産合計	414,150,348	385,340,927
資産合計	414,150,348	385,340,927
負債の部
流動負債
未払金	6,735,447	6,887,405
未払解約金	4,645,185	2,912,788
未払利息	-	10
その他未払費用	-	11
流動負債合計	11,380,632	9,800,214
負債合計	11,380,632	9,800,214
純資産の部
元本等
元本	331,890,506	323,614,895
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	70,879,210	51,925,818
元本等合計	402,769,716	375,540,713
純資産合計	402,769,716	375,540,713
負債純資産合計	414,150,348	385,340,927

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年1月18日 至 2022年7月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年1月17日現在)	(2022年7月17日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	331,890,506口	323,614,895口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.2136円 (1万口当たりの純資産額12,136円)	1口当たり純資産額 1.1605円 (1万口当たりの純資産額11,605円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年7月17日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2022年1月17日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	544,948,711円
同期中における追加設定元本額	44,354,665円
同期中における一部解約元本額	257,412,870円
2022年1月17日現在の元本の内訳
<七十七>ESG日本株オープン	331,890,506円
合 計	331,890,506円

(2022年7月17日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	331,890,506円
同期中における追加設定元本額	40,782,597円
同期中における一部解約元本額	49,058,208円
2022年7月17日現在の元本の内訳
<七十七>ESG日本株オープン	323,614,895円
合 計	323,614,895円