半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年12月22日-令和3年12月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年12月22日 至 2021年6月21日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、2020年12月22日から2021年6月21日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年12月21日現在	当中間計算期間末 2021年6月21日現在
1.元本状況
期首元本額	2,274,656円	64,474,696円
期中追加設定元本額	64,773,974円	38,541,378円
期中一部解約元本額	2,573,934円	4,857,292円
2.受益権の総数	64,474,696口	98,158,782口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 2019年12月21日 至 2020年6月20日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 2020年12月22日 至 2021年6月21日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年6月21日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年12月21日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2021年6月21日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年12月21日現在	当中間計算期間末 2021年6月21日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0348円	1.0367円
「1口=1円(10,000口=10,348円)」	「1口=1円(10,000口=10,367円)」

<参考>当ファンドは、「ひとくふう日本株式マザーファンド」、「ひとくふう先進国株式マザーファンド」及び「キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

ひとくふう日本株式マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,361,168	6,739,384
株式		244,796,300	175,334,800
未収配当金		20,975	889,825
流動資産合計		246,178,443	182,964,009
資産合計		246,178,443	182,964,009
負債の部
流動負債
未払解約金		774,238	2,650
流動負債合計		774,238	2,650
負債合計		774,238	2,650
純資産の部
元本等
元本		176,951,483	130,520,685
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		68,452,722	52,440,674
元本等合計		245,404,205	182,961,359
純資産合計		245,404,205	182,961,359
負債純資産合計		246,178,443	182,964,009

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年12月22日 至 2021年6月21日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	210,975,977円	176,951,483円
期中追加設定元本額	43,679,779円	36,798,834円
期中一部解約元本額	77,704,273円	83,229,632円
元本の内訳
ひとくふう日本株式ファンド	93,180,920円	86,912,172円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	5,595,336円	13,498,370円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	4,293,778円	10,513,577円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	2,183,522円	7,076,650円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	2,294,528円	8,111,965円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	114,469円	1,083,721円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	169,077円	1,564,089円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	222,372円	726,835円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	248,410円	1,033,306円
ヘッジ付ひとくふう日本株式ファンドF-1(適格機関投資家限定)	68,649,071円	-
合計	176,951,483円	130,520,685円
2.受益権の総数	176,951,483口	130,520,685口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年6月21日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(2020年12月21日現在)
該当事項はありません。
(2021年6月21日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.3868円	1.4018円
「1口=1円(10,000口=13,868円)」	「1口=1円(10,000口=14,018円)」

ひとくふう先進国株式マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		4,830,676	6,079,354
コール・ローン		2,144,965	6,423,871
株式		160,616,551	146,756,262
投資証券		6,250,819	5,031,480
未収配当金		160,089	145,025
流動資産合計		174,003,100	164,435,992
資産合計		174,003,100	164,435,992
負債の部
流動負債
未払解約金		-	1,773,971
流動負債合計		-	1,773,971
負債合計		-	1,773,971
純資産の部
元本等
元本		126,964,482	101,171,723
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		47,038,618	61,490,298
元本等合計		174,003,100	162,662,021
純資産合計		174,003,100	162,662,021
負債純資産合計		174,003,100	164,435,992

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年12月22日 至 2021年6月21日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国株式及び外国投資証券についての受取配当金は、原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	(2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	122,194,463円	126,964,482円
期中追加設定元本額	39,327,758円	28,109,105円
期中一部解約元本額	34,557,739円	53,901,864円
元本の内訳
ひとくふう先進国株式ファンド	111,356,166円	63,423,427円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	5,778,071円	11,674,543円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	4,431,609円	9,098,202円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	2,252,639円	6,121,250円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	2,367,395円	7,039,031円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	118,198円	937,272円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	174,545円	1,352,775円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	229,510円	629,991円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	256,349円	895,232円
合計	126,964,482円	101,171,723円
2.受益権の総数	126,964,482口	101,171,723口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年6月21日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(2020年12月21日現在)
該当事項はありません。
(2021年6月21日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.3705円	1.6078円
「1口=1円(10,000口=13,705円)」	「1口=1円(10,000口=16,078円)」

キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		102,526	173,755
コール・ローン		1,629,463,534	2,618,494,354
国債証券		52,545,911,456	60,578,868,776
派生商品評価勘定		53,890,123	85,539,656
未収入金		17,231,740,928	305,655,146
未収利息		77,940,026	135,802,089
前払費用		118,536,785	147,249,989
流動資産合計		71,657,585,378	63,871,783,765
資産合計		71,657,585,378	63,871,783,765
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		9,187,604	5,044,176
未払金		15,369,668,332	2,839,993,696
未払解約金		-	1,089,422
流動負債合計		15,378,855,936	2,846,127,294
負債合計		15,378,855,936	2,846,127,294
純資産の部
元本等
元本		48,189,952,718	53,723,267,529
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		8,088,776,724	7,302,388,942
元本等合計		56,278,729,442	61,025,656,471
純資産合計		56,278,729,442	61,025,656,471
負債純資産合計		71,657,585,378	63,871,783,765

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2020年12月22日 至 2021年6月21日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	28,300,839,690円	48,189,952,718円
期中追加設定元本額	20,868,952,955円	5,734,304,769円
期中一部解約元本額	979,839,927円	200,989,958円
元本の内訳
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)	525,371,629円	476,118,463円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	43,507,713円	56,143,495円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	16,162,296円	17,003,219円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	4,605,497円	3,770,372円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	2,709,674円	14,452円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	596,717円	2,766,497円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	473,012円	1,544,065円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	352,261円	135,713円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	293,169円	1,030円
大和住銀キャリーエンハンスト・グローバル債券F-1(適格機関投資家限定)	14,260,576,988円	16,263,757,475円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(適格機関投資家限定)	17,733,382,673円	17,699,418,182円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	15,601,921,089円	19,202,594,566円
合計	48,189,952,718円	53,723,267,529円
2.受益権の総数	48,189,952,718口	53,723,267,529口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2021年6月21日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	2020年12月21日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	6,776,415,776	-	6,784,087,200	△7,671,424
	オーストラリア・ドル	2,863,116,308	-	2,859,811,200	3,305,108
	シンガポール・ドル	1,111,726,275	-	1,109,046,900	2,679,375
	イスラエル・シュケル	1,123,277,820	-	1,124,794,000	△1,516,180
	ポーランド・ズロチ	1,140,318,540	-	1,125,273,600	15,044,940
	ユーロ	13,644,732,300	-	13,611,871,600	32,860,700
合計		-	-	26,614,884,500	44,702,519

区分	種類	2021年6月21日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	30,207,925,224	-	30,212,969,400	△5,044,176
	オーストラリア・ドル	2,993,064,662	-	2,976,625,400	16,439,262
	シンガポール・ドル	1,191,346,100	-	1,187,695,000	3,651,100
	イスラエル・シュケル	1,112,932,150	-	1,109,964,551	2,967,599
	ノルウェー・クローネ	1,162,557,390	-	1,146,081,900	16,475,490
	ポーランド・ズロチ	999,456,864	-	998,165,280	1,291,584
	ユーロ	14,382,430,121	-	14,337,715,500	44,714,621
合計		-	-	51,969,217,031	80,495,480

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

2020年12月21日現在	2021年6月21日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1679円	1.1359円
「1口=1円(10,000口=11,679円)」	「1口=1円(10,000口=11,359円)」