第5期中間計算期間自 2023年 1月11日至 2023年 7月10日		第6期中間計算期間自 2024年 1月11日至 2024年 7月10日
	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用		主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額		当該費用は、ファンドに係る信託報酬のうち委託者が受ける報酬から支弁しております。

e border="0" width="648">第5期中間計算期間
自 2023年 1月11日

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#3 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業の一部、第二種金融商品取引業の一部および付随業務の一部を行っています。
2024年7月末日現在、委託会社が運用する投資信託財産の合計純資産総額は次のとおりです(ただし、マザーファンドを除きます)。

種類	本数	純資産総額(円)
追加型株式投資信託	123	2,575,325,784,980
単位型株式投資信託	47	178,382,533,920
合計	170	2,753,708,318,900

e border="0" width="326">種類本数純資産総額(円)追加型株式投資信託1232,575,325,784,980単位型株式投資信託47178,382,533,920合計1702,753,708,318,900

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#4 投資状況（連結）

iTrustインカム株式(為替ヘッジあり)

資産の種類	国・地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	84,797,310	97.59
コール・ローン等、その他資産(負債控除後)	―	2,097,771	2.41
合計(純資産総額)		86,895,081	100.00

e border="0" width="648">資産の種類国・地域時価合計(円)投資比率(%)親投資信託受益証券日本84,797,31097.59コール・ローン等、その他資産(負債控除後)―2,097,7712.41合計(純資産総額)86,895,081100.00
その他の資産の投資状況

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#5 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:千円)
退職給付費用	267,225	99,708
固定資産減価償却費	144,467	144,916
消耗器具備品費	150,071	24,548

e border="0" width="648">(単位:千円)第38期
(自 2022年1月1日

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#6 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

第38期(自 2022年1月1日至 2022年12月31日)

(単位:千円)
	株主資本					評価・換算差額等		純資産合計
	資本金	利益剰余金			株主資本合計	その他有価証券評価差額金	評価・換算差額等合計
		利益準備金	その他利益剰余金	利益剰余金合計
			繰越利益剰余金

e border="0" width="648">(単位:千円)株主資本評価・換算差額等純資産
合計資本金利益剰余金株主資本

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#7 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針

区分
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)その他有価証券市場価格のない株式等以外のもの決算日の基準価額に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法	(1)有形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物附属設備10～18年器具備品3～20年(2)無形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法により償却しております。
3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準	外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準	(1)賞与引当金従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当期負担分を計上しております。(2)退職給付引当金従業員の退職金に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用及び数理計算上の差異は、その発生年度に一括損益処理しています。
5.収益及び費用の計上基準	当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を稼得しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。(1)委託者報酬委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年4回、年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。(2)運用受託報酬運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する一定割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるという前提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識しております。(3)実績報酬実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定的となった時点で収益として認識しております。

e border="0" width="648">区分1.有価証券の評価基準及び評価方法(1)その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの

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#8 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】
iTrustインカム株式(為替ヘッジあり)

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#9 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:千円)
		第38期(2022年12月31日現在)	第39期(2023年12月31日現在)
資産の部
流動資産
現金・預金		4,966,314	4,666,659
流動資産計		9,462,930	9,683,045
固定資産
有形固定資産
建物付属設備	※1	758,124	701,375
有形固定資産合計		1,045,352	1,017,763
無形固定資産
ソフトウェア		5,472	288
無形固定資産合計		6,304	1,120
投資その他の資産
投資有価証券		4,133	5,249
長期差入保証金		457,872	457,872
繰延税金資産		931,495	841,977
投資その他の資産合計		1,393,501	1,305,099

e border="0" width="648">(単位:千円)第38期
(2022年12月31日現在)第39期

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