半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年2月23日-令和4年2月21日)

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【提出】: 2021/11/22 9:11
【資料】: PDFをみる
【項目】: 20項目

GBCAマザーファンド
貸借対照表

	2021年 8月22日現在
項目	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	14,807,154,352
派生商品評価勘定	29,011,448
未収入金	9,317,959
前払金	39,613,417
差入委託証拠金	920,351,338
流動資産合計	15,805,448,514
資産合計	15,805,448,514
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	126,393,377
未払金	36,275,115
未払解約金	283,617,089
未払利息	26,555
流動負債合計	446,312,136
負債合計	446,312,136
純資産の部
元本等
元本	14,326,173,710
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,032,962,668
元本等合計	15,359,136,378
純資産合計	15,359,136,378
負債純資産合計	15,805,448,514

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	2021年 8月22日現在
1.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
1.デリバティブの評価基準及び評価方法	債券先物取引個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段(外貨建先物取引は、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場)によっております。

	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引及び為替予約取引に係るものであります。

2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。なお、外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。

3.収益及び費用の計上基準	(1)派生商品取引等損益
3.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

	(2)為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2021年 8月22日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		14,326,173,710口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.0721円
	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	(1万口当たり純資産額)	(10,721円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

	2021年 8月22日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法	(1)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

	(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

区分	2021年 8月22日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年 2月23日
期首元本額	12,274,594,630円
期中追加設定元本額	2,320,143,415円
期中一部解約元本額	268,564,335円
期末元本額	14,326,173,710円
期末元本額の内訳
GBCAファンド(SMA専用)	594,365,706円
GBCAファンド(適格機関投資家専用)	7,223,784,733円
SMTAM・FOFs用先進国債券・通貨ターゲットリターン・ファンド(2%目標コース)(適格機関投資家専用)	44,732,691円
FOFs用GBCAファンドR(適格機関投資家専用)	6,463,290,580円

(デリバティブ取引に関する注記)

債券関連

(2021年 8月22日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	1,836,205,649	-	1,840,842,712	4,637,063
	売建	5,064,485,424	-	5,108,735,904	△44,250,480
合計		6,900,691,073	-	6,949,578,616	△39,613,417

(注)1.時価の算定方法

債券先物取引の時価については、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段(外貨建先物取引は、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場)で評価しております。

2.債券先物取引の残高は、契約金額ベースで表示しております。

3.外貨建先物取引は、計算日又は計算日に知りうる直近の日のわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算しております。

4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

通貨関連

(2021年 8月22日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	5,042,376,058	-	4,962,188,669	△80,187,389
	アメリカドル	1,023,690,918	-	1,024,826,316	1,135,398
	カナダドル	493,028,806	-	479,235,918	△13,792,888
	イギリスポンド	119,625,026	-	118,701,475	△923,551
	スウェーデンクローナ	1,240,532,954	-	1,222,952,640	△17,580,314
	ノルウェークローネ	2,165,498,354	-	2,116,472,320	△49,026,034
	売建	4,805,511,913	-	4,783,092,706	22,419,207
	ユーロ	1,326,480,580	-	1,314,219,032	12,261,548
	スイスフラン	1,956,322,287	-	1,955,527,297	794,990
	オーストラリアドル	680,134,054	-	673,532,583	6,601,471
	ニュージーランドドル	842,574,992	-	839,813,794	2,761,198
合計		9,847,887,971	-	9,745,281,375	△57,768,182

(注)時価の算定方法

わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。

①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。

②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年2月23日-令和4年2月21日)

開示資料

決算