有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/02/21-2024/02/20)

GBCAマザーファンド
貸借対照表

	2024年 2月20日現在
項目	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	5,967,420,153
派生商品評価勘定	61,621,081
未収入金	2,080,614
差入委託証拠金	881,931,562
流動資産合計	6,913,053,410
資産合計	6,913,053,410
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	9,929,272
前受金	46,008,871
未払金	527,926
未払解約金	111,443,809
未払利息	1,075
流動負債合計	167,910,953
負債合計	167,910,953
純資産の部
元本等
元本	5,844,406,630
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	900,735,827
元本等合計	6,745,142,457
純資産合計	6,745,142,457
負債純資産合計	6,913,053,410

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	2024年 2月20日現在
1.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	債券先物取引 個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段(外貨建先物取引は、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場)によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引及び為替予約取引に係るものであります。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
	(2)為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2024年 2月20日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		5,844,406,630口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.1541円
		(1万口当たり純資産額)	(11,541円)

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

	2024年 2月20日現在
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及びそのリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 これらは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。 また、当ファンドは、投資信託約款の運用の基本方針に規定する投資成果を得ることを目的として、当該規定に従って債券先物取引及び為替予約取引を行っております。債券先物取引に係る主要なリスクは、債券価格の変動による価格変動リスクであります。為替予約取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変動により損失が発生する信用リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門から独立した運用監理部が、運用に関するリスク管理(流動性リスク管理等を含む)と法令等遵守状況のモニタリングを担当し、毎月開催される運用・リスク委員会等に報告します。

2.金融商品の時価等に関する事項

	2024年 2月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。
	(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動

区分	2024年 2月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2023年 2月21日
期首元本額	10,821,897,535円
期中追加設定元本額	1,775,259,332円
期中一部解約元本額	6,752,750,237円
期末元本額	5,844,406,630円
期末元本額の内訳
GBCAファンド(SMA専用)	927,320,310円
GBCAファンド(適格機関投資家専用)	581,249,021円
SMTAM・FOFs用先進国債券・通貨ターゲットリターン・ファンド(2%目標コース)(適格機関投資家専用)	38,552,605円
FOFs用GBCAファンドR(適格機関投資家専用)	4,297,284,694円

(有価証券に関する注記)

該当事項はありません。

(デリバティブ取引に関する注記)

債券関連

(2024年 2月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建	2,314,866,427	-	2,308,229,435	△6,636,992
	売建	3,935,394,423	-	3,882,748,560	52,645,863
合計		6,250,260,850	-	6,190,977,995	46,008,871

(注)1.時価の算定方法

債券先物取引の時価については、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段(外貨建先物取引は、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場)で評価しております。

2.債券先物取引の残高は、契約金額ベースで表示しております。

3.外貨建先物取引は、計算日又は計算日に知りうる直近の日のわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算しております。

4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

通貨関連

(2024年 2月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,780,027,294	-	1,787,656,710	7,629,416
	アメリカドル	772,782,519	-	775,168,680	2,386,161
	カナダドル	157,336,613	-	157,514,676	178,063
	ユーロ	30,111,045	-	30,197,508	86,463
	スウェーデンクローナ	157,654,609	-	158,836,300	1,181,691
	ノルウェークローネ	218,551,713	-	220,214,158	1,662,445
	ニュージーランドドル	443,590,795	-	445,725,388	2,134,593
	売建	1,681,507,640	-	1,683,449,168	△1,941,528
	イギリスポンド	353,414,518	-	354,982,840	△1,568,322
	スイスフラン	1,200,953,761	-	1,200,296,902	656,859
	オーストラリアドル	127,139,361	-	128,169,426	△1,030,065
合計		3,461,534,934	-	3,471,105,878	5,687,888

(注)時価の算定方法

わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。

①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。

②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

該当事項はありません。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。


第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

注記表(デリバティブ取引に関する注記)に記載したとおりであります。