半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2024/02/21-2025/02/20)

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【提出】: 2024/11/20 9:09
【資料】: PDFをみる
【項目】: 20項目

GBCAマザーファンド
貸借対照表

	2024年 8月20日現在
項目	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,505,059,638
国債証券	3,596,551,200
派生商品評価勘定	29,662,947
未収入金	10,308,312
未収利息	8,979
前払金	27,560,752
差入委託証拠金	852,339,586
流動資産合計	6,021,491,414
資産合計	6,021,491,414
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	53,160,564
未払金	2,553,956
未払解約金	22,965,231
流動負債合計	78,679,751
負債合計	78,679,751
純資産の部
元本等
元本	5,185,136,818
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	757,674,845
元本等合計	5,942,811,663
純資産合計	5,942,811,663
負債純資産合計	6,021,491,414

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	2024年 8月20日現在
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者等の提示する価額、価格情報会社の提供する価額又は業界団体が発表する売買参考統計値等で評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	債券先物取引個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段(外貨建先物取引は、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場)によっております。

	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引及び為替予約取引に係るものであります。

3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	投資信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。なお、外貨建資産等については、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区分する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。

4.収益及び費用の計上基準	(1)派生商品取引等損益
4.収益及び費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

	(2)為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

		2024年 8月20日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数		5,185,136,818口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.1461円
	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	(1万口当たり純資産額)	(11,461円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

	2024年 8月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は契約上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(重要な後発事象に関する注記)

該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

区分	2024年 8月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2024年 2月21日
期首元本額	5,844,406,630円
期中追加設定元本額	487,318,506円
期中一部解約元本額	1,146,588,318円
期末元本額	5,185,136,818円
期末元本額の内訳
GBCAファンド(SMA専用)	996,189,478円
GBCAファンド(適格機関投資家専用)	505,448,599円
SMTAM・FOFs用先進国債券・通貨ターゲットリターン・ファンド(2%目標コース)(適格機関投資家専用)	33,414,423円
FOFs用GBCAファンドR(適格機関投資家専用)	3,650,084,318円

(デリバティブ取引に関する注記)

債券関連

(2024年 8月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引	債券先物取引
	買建	1,978,979,383	-	1,990,594,966	11,615,583
	売建	3,164,744,543	-	3,203,920,878	△39,176,335
合計		5,143,723,926	-	5,194,515,844	△27,560,752

(注)1.時価の算定方法

債券先物取引の時価については、金融商品取引所等の発表する計算日又は計算日に知りうる直近の日の清算値段(外貨建先物取引は、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場)で評価しております。

2.債券先物取引の残高は、契約金額ベースで表示しております。

3.外貨建先物取引は、計算日又は計算日に知りうる直近の日のわが国の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨換算しております。

4.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

通貨関連

(2024年 8月20日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価 (円)	評価損益 (円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,531,057,342	-	1,541,224,293	10,166,951
	アメリカドル	446,235,370	-	443,340,829	△2,894,541
	イギリスポンド	65,135,729	-	65,732,000	596,271
	ノルウェークローネ	380,262,373	-	387,762,130	7,499,757
	オーストラリアドル	129,740,429	-	131,713,004	1,972,575
	ニュージーランドドル	509,683,441	-	512,676,330	2,992,889
	売建	1,633,898,225	-	1,639,998,741	△6,100,516
	カナダドル	342,946,347	-	343,915,342	△968,995
	ユーロ	620,584,466	-	625,639,804	△5,055,338
	スイスフラン	597,080,857	-	596,380,265	700,592
	スウェーデンクローナ	73,286,555	-	74,063,330	△776,775
合計		3,164,955,567	-	3,181,223,034	4,066,435

(注)時価の算定方法

わが国における計算日又は計算日に知りうる直近の日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。

①計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値によって評価しております。

②計算日又は計算日に知りうる直近の日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2024/02/21-2025/02/20)

開示資料

決算