有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(令和4年2月22日-令和4年8月22日)

LM・アメリカ高配当株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	2022年 2月21日現在	2022年 8月22日現在
資産の部
流動資産
預金	748,464,724	6,422,934,744
コール・ローン	934,209,693	2,870,853,466
出資金	14,255,807,220	18,449,469,500
株式	58,183,172,656	63,728,263,845
投資証券	5,803,486,328	7,031,965,041
派生商品評価勘定	1,711,177	7,583,940
未収入金	761,132,819	-
未収配当金	72,869,862	108,680,085
流動資産合計	80,760,854,479	98,619,750,621
資産合計	80,760,854,479	98,619,750,621
負債の部
流動負債
未払解約金	677,052,849	123,286,516
未払利息	2,609	5,691
その他未払費用	178,846,798	140,282,563
流動負債合計	855,902,256	263,574,770
負債合計	855,902,256	263,574,770
純資産の部
元本等
元本	32,961,818,619	33,241,633,635
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	46,943,133,604	65,114,542,216
元本等合計	79,904,952,223	98,356,175,851
純資産合計	79,904,952,223	98,356,175,851
負債純資産合計	80,760,854,479	98,619,750,621

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 2022年 2月22日 至 2022年 8月22日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	出資金(MLP)・株式・投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価格)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金 (1)出資金(MLP)・投資証券 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 (2)株式 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(未適用の会計基準等に関する注記) 該当事項はありません。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

自 2021年 8月21日 至 2022年 2月21日 自 2022年 2月22日 至 2022年 8月22日 MLP投資にかかる税金費用 (当計算期間の財務諸表に開示した金額) 未払費用 178,846,798円 (財務諸表利用者の理解に資するその他の情報) 貸借対照表に計上された未払費用は、当ファンドが保有するアメリカ合衆国のMLPから生じた配当に係る税金の支払に備えるための見積り計上額です。 保有するMLPからの配当金額に、観察できる情報をもとに見積もった実効税率を乗じた額から、アメリカ合衆国での源泉徴収税額を控除して未払費用を算出しております。 税金費用は年度の税務申告にて確定するため、翌期以降の計算期間にて追加の税金費用計上または還付等による収益計上が発生する可能性があります。 上記記載は、期末時点で委託会社が確認できる情報に基づいたものであり、MLPに適用される税制等の変更に伴い変更される場合があります。 MLP投資にかかる税金費用 (当計算期間の財務諸表に開示した金額) 未払費用 140,282,563円 (財務諸表利用者の理解に資するその他の情報) 貸借対照表に計上された未払費用は、当ファンドが保有するアメリカ合衆国のMLPから生じた配当に係る税金の支払に備えるための見積り計上額です。 保有するMLPからの配当金額に、観察できる情報をもとに見積もった実効税率を乗じた額から、アメリカ合衆国での源泉徴収税額を控除して未払費用を算出しております。 税金費用は年度の税務申告にて確定するため、翌期以降の計算期間にて追加の税金費用計上または還付等による収益計上が発生する可能性があります。 上記記載は、期末時点で委託会社が確認できる情報に基づいたものであり、MLPに適用される税制等の変更に伴い変更される場合があります。

(貸借対照表に関する注記)

2022年 2月21日現在				2022年 8月22日現在
1.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数			1.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数
			32,961,818,619口				33,241,633,635口
2.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの			2.	開示対象ファンドの期末における当該ファンドの
		一口当たり純資産額	2.4242円			一口当たり純資産額	2.9588円
		(一万口当たり純資産額)	(24,242円)			(一万口当たり純資産額)	(29,588円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	自 2021年 8月21日 至 2022年 2月21日	自 2022年 2月22日 至 2022年 8月22日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、出資金(MLP)の価格変動リスク、株価変動リスク、投資証券の価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。為替予約取引は為替変動リスクを有しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、以下の事項について審議を行い、運用本部に必要な勧告または是正を命じます。 1.パフォーマンス評価 2.リスク分析 3.運用ガイドラインチェック 4.その他運用リスクに関する事項に関する報告や承認等	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	自 2021年 8月21日 至 2022年 2月21日	自 2022年 2月22日 至 2022年 8月22日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	出資金(MLP)、株式、投資証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、(その他の注記)の3 デリバティブ取引関係に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(その他の注記) 1 元本の移動等

項目	自 2021年 8月21日 至 2022年 2月21日	自 2022年 2月22日 至 2022年 8月22日
開示対象ファンドの期首における当該ファンドの元本額	42,657,776,010円	32,961,818,619円
同期中における追加設定元本額	1,262,095,583円	5,927,877,973円
同期中における解約元本額	10,958,052,974円	5,648,062,957円
元本の内訳
LM・アメリカ高配当株ファンド(毎月分配型)	6,900,218,221円	7,170,957,069円
LM・アメリカ高配当株ファンド(年2回決算型)	3,283,818,456円	4,272,610,422円
LM・アメリカ高配当株ファンド(3ヵ月決算型)	1,304,381,426円	1,375,704,382円
LM・アメリカ高配当株ファンド(毎月分配型)(適格機関投資家専用)	21,473,400,516円	20,422,361,762円
計	32,961,818,619円	33,241,633,635円

2 有価証券関係 売買目的有価証券

種類	2022年 2月21日現在	2022年 8月22日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
出資金(MLP)	7,997,080,628	1,902,884,898
株式	2,552,620,312	△1,627,861,507
投資証券	532,242,517	160,197,529
合計	11,081,943,457	435,220,920

3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項

通貨関連

種類	2022年 2月21日現在				2022年 8月22日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超				うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	-	-	-	-	1,115,756,460	-	1,123,340,400	7,583,940
米ドル	-	-	-	-	1,115,756,460	-	1,123,340,400	7,583,940
売建	808,258,571	-	806,547,394	1,711,177	-	-	-	-
米ドル	808,258,571	-	806,547,394	1,711,177	-	-	-	-
合計	808,258,571	-	806,547,394	1,711,177	1,115,756,460	-	1,123,340,400	7,583,940

(注) 時価の算定方法

為替予約取引について

1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

附属明細表

第1 有価証券明細表 ①株式

次表の通りです。

種類	通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
				単価	金額
株式	米ドル	ACTIVISION BLIZZARD INC	67,729	80.27	5,436,606.83
		AIR PRODUCTS & CHEMICALS INC	23,536	263.70	6,206,443.20
		AMGEN INC	31,135	250.86	7,810,526.10
		APOLLO GLOBAL MANAGEMENT INC	122,759	58.13	7,135,980.67
		APPLE INC	194,500	171.52	33,360,640.00
		ARES CAPITAL CORP	167,965	20.15	3,384,494.75
		BANK OF AMERICA CORP	251,879	35.48	8,936,666.92
		BLACKSTONE INC	282,386	103.30	29,170,473.80
		BLUE OWL CAPITAL INC	455,998	11.88	5,417,256.24
		BOSTON SCIENTIFIC CORP	21,942	108.91	2,389,703.22	※
		BROADCOM INC	11,748	1,748.97	20,546,899.56	※
		CISCO SYSTEMS INC	151,482	48.70	7,377,173.40
		CME GROUP INC	15,867	202.07	3,206,244.69
		COCA-COLA COMPANY	179,265	65.17	11,682,700.05
		DANAHER CORP	38,953	292.44	11,391,415.32
		DANAHER CORP	2,831	1,504.83	4,260,173.73	※
		DT MIDSTREAM INC	104,134	57.38	5,975,208.92
		DTE ENERGY CO	177,639	52.55	9,334,929.45	※
		EMERSON ELECTRIC CO	53,251	88.68	4,722,298.68
		HUNTSMAN CORP	176,583	30.63	5,408,737.29
		INTEL CORP	133,441	35.38	4,721,142.58
		INTERCONTINENTAL EXCHANGE IN	54,887	109.09	5,987,622.83
		JOHNSON & JOHNSON	41,776	169.31	7,073,094.56
		JPMORGAN CHASE & CO	99,184	118.63	11,766,197.92
		KIMBERLY-CLARK CORP	52,551	136.95	7,196,859.45
		KINDER MORGAN INC	628,270	18.72	11,761,214.40
		KKR & CO INC	263,830	67.73	17,869,205.90	※
		LOCKHEED MARTIN CORP	17,480	440.03	7,691,724.40
		MERCK & CO. INC.	147,662	92.08	13,596,716.96
		MICROSOFT CORP	120,856	286.15	34,582,944.40
		NEXTERA ENERGY INC	124,166	89.71	11,138,931.86
		NEXTERA ENERGY PARTNERS LP	61,968	84.44	5,232,577.92
		NORTONLIFELOCK INC	181,093	23.54	4,262,929.22
		ORACLE CORP	123,491	78.66	9,713,802.06
		OTIS WORLDWIDE CORP	95,300	79.41	7,567,773.00
		PARAMOUNT GLOBAL A(PFD)	139,558	40.58	5,663,263.64	※
		PAYCHEX INC	42,378	138.49	5,868,929.22
		PFIZER INC	328,472	49.15	16,144,398.80
		PROCTER & GAMBLE CO/THE	74,266	149.73	11,119,848.18
		PROGRESSIVE CORP	4,683	127.48	596,988.84
		QUALCOMM INC	75,092	147.60	11,083,579.20
		RAYTHEON TECHNOLOGIES CORP	112,238	93.40	10,483,029.20
		SEMPRA ENERGY	27,069	170.06	4,603,354.14
		STANLEY BLACK & DECKER INC	36,260	98.99	3,589,377.40
		TEXAS INSTRUMENTS INC	28,768	176.45	5,076,113.60
		TRINITY CAPITAL INC	280,182	15.22	4,264,370.04
		TRIPLEPOINT VENTURE GROWTH B	136,900	13.41	1,835,829.00
		UNITED PARCEL SERVICE-CL B	22,216	208.43	4,630,480.88
		VERIZON COMMUNICATIONS INC	132,719	44.42	5,895,377.98
		WILLIAMS COS INC	584,628	34.93	20,421,056.04
	小計	銘柄数:50	6,702,966		464,593,306.44
					(63,728,263,845)
		組入時価比率:64.8%			100.0%
	合計				63,728,263,845
	(外貨建証券の邦貨換算額)				(63,728,263,845)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。

(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

(注3)備考欄の※の銘柄はハイブリッド優先証券であることを示しています。

②株式以外の有価証券

次表の通りです。

種類	通貨	銘柄	口数	評価額	備考
出資金(MLP)	米ドル	CROSSAMERICA PARTNERS LP	303,151	6,435,895.73
		ENERGY TRANSFER LP	2,633,266	31,098,871.46
		ENTERPRISE PRODUCTS PARTNERS	1,117,636	30,153,819.28
		MAGELLAN MIDSTREAM PARTNERS	484,586	25,135,475.82
		MPLX LP	284,244	9,277,724.16
		PBF LOGISTICS LP	286,671	5,398,014.93
		PLAINS GP HOLDINGS LP-CL A	1,011,290	12,074,802.60
		RATTLER MIDSTREAM PARTNERS	330,855	4,866,877.05
		SUNOCO LP	246,551	10,059,280.80
	小計	銘柄数:9	6,698,250	134,500,761.83
				(18,449,469,500)
		組入時価比率:18.8%		72.4%
	小計			18,449,469,500
				(18,449,469,500)
投資証券	米ドル	ALEXANDRIA REAL ESTATE EQUIT	52,815	8,616,767.25
		AMERICAN TOWER CORP	33,904	9,303,596.64
		APARTMENT INCOME REIT CO	88,462	3,920,635.84
		CROWN CASTLE INTL CORP	9,801	1,765,552.14
		EQUINIX INC	10,177	7,091,231.83
		EQUITY LIFESTYLE PROPERTIES	45,443	3,450,486.99
		GAMING AND LEISURE PROPERTIE	115,962	6,060,174.12
		GLOBAL MEDICAL REIT INC	85,200	1,009,620.00
		PROLOGIS INC	31,891	4,275,945.28
		SBA COMMUNICATIONS CORP	11,721	4,037,767.29
		WEYERHAEUSER CO	47,868	1,732,821.60
	小計	銘柄数:11	533,244	51,264,598.98
				(7,031,965,041)
		組入時価比率:7.1%		27.6%
	小計			7,031,965,041
				(7,031,965,041)
	合計			25,481,434,541
	(外貨建証券の邦貨換算額)			(25,481,434,541)

(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。

(注2)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。

第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

通貨関連 「注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められている項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。