剰余金又は欠損金（△）、投資信託
個別
- 2020年10月12日
- 35億947万
- 2021年4月12日 +99.91%
- 70億1587万
個別
- 2020年4月13日
- -15億2719万
- 2020年10月12日
- 35億947万
- 2021年4月12日 +99.91%
- 70億1587万
有報情報
- #1 損益及び剰余金計算書（連結）
- (2)【損益及び剰余金計算書】2021/07/05 9:03
第2期自2020年4月14日至2020年10月12日 第3期自2020年10月13日至2021年4月12日 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額 173,506,921 1,329,450,832 期首剰余金又は期首欠損金(△) △1,527,191,396 3,509,473,640 剰余金増加額又は欠損金減少額 496,450,535 580,911,506 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 56,683,287 - 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 439,767,248 580,911,506 剰余金減少額又は欠損金増加額 - 1,102,987,361 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 - 1,102,987,361 分配金 ※1- ※1- 期末剰余金又は期末欠損金(△) 3,509,473,640 7,015,871,267 - #2 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- 前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益剰余金 当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096 当期変動額 剰余金の配当 - - - △11,868 △11,868 △11,868 当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566 当期変動額 剰余金の配当 - - △11,868 当期純利益 - - 10,566 (単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益
剰余金当期首残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096 当期変動額 剰余金の配当 - - - △11,868 △11,868 △11,868 当期純利益 - - - 10,566 10,566 10,566 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) - - - - - - 当期変動額合計 - - - △1,302 △1,302 △1,302 当期末残高 15,174 11,495 374 11,749 12,123 38,793 評価・換算差額等 純資産合計 その他有価証券評価2021/07/05 9:03 - #3 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
(1) 配当金支払額
e border="1" style="width:487.9pt;margin-left:17.0pt;border-collapse:collapse;border:none">決議 株式の種類 剰余金の配当の総額(百万円) 1株当たり配当額(円) 基準日 効力発生日 2019年6月21日定時株主総会 普通株式 11,868 4,550 2019年3月31日 2019年6月24日 決議 株式の種類 剰余金の配当の総額(百万円) 1株当たり
配当額(円)基準日 効力発生日 2019年6月21日2021/07/05 9:03 - #4 注記表（連結）
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">2021/07/05 9:03(3) 【注記表】 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第3期 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 (貸借対照表に関する注記) 区 分 第2期 2020年10月12日現在 第3期 2021年4月12日現在 1. ※1 期首元本額 112,695,026,453円 149,020,098,605円 期中追加設定元本額 42,442,179,985円 12,034,193,793円 期中一部解約元本額 6,117,107,833円 44,677,580,049円 2. 計算期間末日における受益権の総数 149,020,098,605口 116,376,712,349口
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第2期 自 2020年4月14日 至 2020年10月12日 第3期 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(691,587,155円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,821,025,789円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は3,512,612,944円(1万口当たり235.71円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(866,175円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(4,026,954,756円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,492,927,312円)及び分配準備積立金(495,123,024円)より分配対象額は7,015,871,267円(1万口当たり602.86円)であり、分配を行っておりません。 (損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第2期 自 2020年4月14日 至 2020年10月12日 第3期 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(691,587,155円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,821,025,789円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は3,512,612,944円(1万口当たり235.71円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(866,175円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(4,026,954,756円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,492,927,312円)及び分配準備積立金(495,123,024円)より分配対象額は7,015,871,267円(1万口当たり602.86円)であり、分配を行っておりません。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第3期 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、投資証券及び親投資信託受益証券を通じてデリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第3期 2021年4月12日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 (有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第2期 2020年10月12日現在 第3期 2021年4月12日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 投資証券 5,355,263,462 4,845,003,426 親投資信託受益証券 △400 △700 合計 5,355,263,062 4,845,002,726 (デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 第2期 2020年10月12日現在 第3期 2021年4月12日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 (関連当事者との取引に関する注記) 第3期 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第2期 2020年10月12日現在 第3期 2021年4月12日現在 1口当たり純資産額 1.0236円 1.0603円 (1万口当たり純資産額) (10,236円) (10,603円) - #5 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1) 【貸借対照表】2021/07/05 9:03
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 2,741 4,860 有価証券 22,167 333 前払費用 205 237 未収委託者報酬 10,847 13,150 未収収益 63 49 関係会社短期貸付金 - 18,700 その他 62 207 流動資産計 36,088 37,539 固定資産 有形固定資産 ※1 217 ※1 224 建物 7 6 器具備品 209 218 無形固定資産 2,362 1,937 ソフトウェア 2,028 1,882 ソフトウェア仮勘定 333 54 投資その他の資産 15,844 16,121 投資有価証券 9,153 10,159 関係会社株式 3,972 3,705 出資金 183 183 長期差入保証金 1,069 1,068 繰延税金資産 1,431 973 その他 33 30 固定資産計 18,424 18,283 資産合計 54,512 55,822
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 11,749 10,574 利益剰余金合計 12,123 10,948 (単位:百万円) 前事業年度 (2020年3月31日) 当事業年度 (2021年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 69 68 未払金 7,573 8,405 未払収益分配金 14 13 未払償還金 39 39 未払手数料 3,988 4,734 その他未払金 ※2 3,530 ※2 3,617 未払費用 3,830 3,777 未払法人税等 656 804 未払消費税等 590 631 賞与引当金 688 950 その他 5 88 流動負債計 13,414 14,725 固定負債 退職給付引当金 2,574 2,452 役員退職慰労引当金 88 74 その他 5 3 固定負債計 2,667 2,530 負債合計 16,082 17,256 純資産の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 11,749 10,574 利益剰余金合計 12,123 10,948 株主資本合計 38,793 37,618 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 △363 947 評価・換算差額等合計 △363 947 純資産合計 38,430 38,566 負債・純資産合計 54,512 55,822 - #6 附属明細表（連結）
2019年12月31日現在2021/07/05 9:03
e border="0" style="width:396.8pt;border-collapse:collapse">損益通算後の金融資産評価額 枚数/額面 投資対象 評価額 (US$) 純資産に 占める 割合(%) 先物取引 (a) オーストラリア 69 SPI 200 Futures March 2020 - 0.00 カナダ 288 S&P/TSX 60 Index Futures March 2020 - 0.00 フランス 434 CAC40 10 EURO Future January 2020 - 0.00 ドイツ 70 DAX Index Futures March 2020 - 0.00 800 EURO STOXX 50 March 2020 - 0.00 177 EURO-BTP Future March 2020 40,579 0.01 40,579 0.01 香港 62 HANG SENG Index Futures January 2020 - 0.00 157 HSCEI Futures January 2020 - 0.00 - 0.00 イタリア 128 FTSE/MIB Index Futures March 2020 - 0.00 日本 94 JPN 10 Year (OSE) Bond Futures March 2020 - 0.00 158 TOPIX Index Futures March 2020 - 0.00 - 0.00 オランダ 171 Amsterdam Index Futures January 2020 - 0.00 シンガポール 167 FTSE CHINA A50 January 2020 - 0.00 284 MSCI SING IX ETS January 2020 - 0.00 159 MSCI TAIWAN Index Futures January 2020 - 0.00 426 NIKKEI 225 (SGX) March 2020 - 0.00 63 SGX Nifty 50 January 2020 - 0.00 - 0.00 南アフリカ 178 FTSE/JSE TOP 40 March 2020 - 0.00 韓国 106 KOREA 10 Year Bond Futures March 2020 - 0.00 149 KOREA 3 Year Bond Futures March 2020 - 0.00 346 KOSPI2 Index Futures March 2020 - 0.00 - 0.00 スウェーデン 352 OMXS30 Index Futures January 2020 - 0.00 スイス 147 SWISS MKT IX Future March 2020 - 0.00 トルコ 2,415 BIST 30 Future February 2020 - 0.00 英国 1,482 FTSE 100 Index Futures March 2020 - 0.00 米国 341 NASDAQ 100 E-MINI March 2020 - 0.00 724 S&P500 EMINI Future March 2020 1,765,755 0.30 205 United States 2 Year Note (CBT) March 2020 35,828 0.01 1,801,583 0.31 先物取引合計 1,842,162 0.32 枚数/額面 投資対象 評価額 (US$) 純資産に 占める 割合(%) 国債 フランス 18,000,000 France Treasury Bill BTF 0% 2020/03/25 20,237,328 3.50 12,000,000 France Treasury Bill BTF 0% 2020/05/20 13,505,763 2.33 18,000,000 France Treasury Bill BTF 0% 2020/07/15 20,276,122 3.51 20,000,000 France Treasury Bill BTF 0% 2020/08/04 22,492,318 3.89 76,511,531 13.23 米国 16,000,000 United States Treasury Bill 0% 2020/04/16 15,930,513 2.75 国債合計 92,442,044 15.98 外国為替先渡契約 (b) 未収金 未払金 満期日 約定件数 未実現利益 (US$) 純資産に 占める 割合(%) €1,319 US$1,461 2020/1/31 7 23 0.00 £1,356 US$1,754 2020/1/31 7 45 0.00 JPY21,364,295,710 US$196,048,060 2020/1/31 18 879,218 0.15 US$3,505,577 £2,615,000 2020/1/16 1 39,740 0.01 US$15,907,671 JPY1,725,002,776 2020/1/31 2 7,306 0.00 外国為替先渡契約に関わる未実現利益合計 926,332 0.16 損益通算後の金融資産評価額合計 95,210,538 16.46 損益通算後の金融負債評価額 枚数/額面 投資対象 評価額 (US$) 純資産に 占める 割合(%) 先物取引(a) カナダ 182 CAN 10year Bond Futures March 2020 (111,521) (0.02) ドイツ 512 EURO-BOBL Future March 2020 (263,902) (0.05) 454 EURO-BUND Future March 2020 (805,589) (0.13) 42 EURO-BUXL 30 Year Bond Futures March 2020 (144,829) (0.03) 248 EURO-OAT Future March 2020 (247,948) (0.04) (1,462,268) (0.25) 英国 1,162 Long GILT Future March 2020 (549,456) (0.09) 米国 909 United States 10 Year Note (CBT) Bond Futures March 2020 (803,641) (0.14) 745 United States 5 Year Note (CBT) March 2020 (165,047) (0.03) 509 United States Long (CBT) Bond Futures March 2020 (1,306,836) (0.23) 274 United States ULTRA CBT Bond Futures March 2020 (256,000) (0.04) (2,531,524) (0.44) 先物取引合計 (4,654,769) (0.80) 外国為替先渡契約(b) 未収金 未払金 満期日 約定件数 未実現損失 (US$) 純資産に 占める 割合(%) JPY43,904,923,426 US$405,253,436 2020/1/31 10 (555,937) (0.10) US$164,071,365 €147,615,072 2020/1/16 5 (1,792,072) (0.31) US$74 €67 2020/1/31 3 (1) 0.00 US$3,809,987 £2,892,007 2020/1/16 1 (22,986) 0.00 US$87 £66 2020/1/31 3 (2) 0.00 US$4,807,481 JPY524,120,667 2020/1/31 1 (23,648) (0.01) 外国為替先渡契約に関わる未実現損失合計 (2,394,646) (0.42) 損益通算後の金融負債評価額合計 (7,049,415) (1.22) 損益通算後の金融資産評価額合計 95,210,538 16.46 損益通算後の金融負債評価額合計 (7,049,415) (1.22) その他の純資産 490,294,460 84.76 受益証券保有者に帰属する純資産 578,455,583 100.00 **外国為替先渡契約はバンク・オブ・ニューヨーク・メロンおよびHSBC銀行を相手方としています。 分類: (a) 証券所取引デリバティブ商品 (b) OTC 金融デリバティブ商品 「ダイワ・マネープール・マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">元本 ※1 1,000,000 1,000,000 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) ※2 △721 △1,367 貸借対照表 2020年10月12日現在 2021年4月12日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 金銭信託 173,666 637,333 コール・ローン 825,613 361,300 流動資産合計 999,279 998,633 資産合計 999,279 998,633 負債の部 流動負債 流動負債合計 - - 負債合計 - - 純資産の部 元本等 元本 ※1 1,000,000 1,000,000 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) ※2 △721 △1,367 元本等合計 999,279 998,633 純資産合計 999,279 998,633 負債純資産合計 999,279 998,633 注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 該当事項はありません。 (貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年10月12日現在 2021年4月12日現在 1. ※1 期首 2020年4月14日 2020年10月13日 期首元本額 1,000,000円 1,000,000円 期中追加設定元本額 -円 -円 期中一部解約元本額 -円 -円 期末元本額の内訳 ファンド名 マンAHLスマート・レバレッジ戦略ファンド 1,000,000円 1,000,000円 計 1,000,000円 1,000,000円 2. 期末日における受益権の総数 1,000,000口 1,000,000口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は721円であります。 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,367円であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2020年10月13日 至 2021年4月12日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、信用リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2021年4月12日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 (有価証券に関する注記) 2020年10月12日現在 2021年4月12日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 (デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 2020年10月12日現在 2021年4月12日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 (1口当たり情報) 2020年10月12日現在 2021年4月12日現在 1口当たり純資産額 0.9993円 0.9986円 (1万口当たり純資産額) (9,993円) (9,986円) IRBANK 採用情報
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